Der Oberbürgermeister
Vorlage
Federführende Dienststelle:
Aachener Stadtbetrieb
Beteiligte Dienststelle/n:
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
E 18/0032/WP17
öffentlich
18.05.2015
Bericht über das 1. Quartal 2015 der eigenbetriebsähnlichen
Einrichtung Aachener Stadtbetrieb
Beratungsfolge:
TOP:__
Datum
Gremium
Kompetenz
16.06.2015
BAASt
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt die Ausführungen der Betriebsleitung zustimmend zur
Kenntnis.
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
Seite: 1/11
Erläuterungen:
1. Einleitung
Nach § 16 der Betriebssatzung des Aachener Stadtbetriebes hat die Betriebsleitung den Oberbürgermeister,
die Stadtkämmerin sowie den Betriebsausschuss halbjährlich über die Entwicklung der Erträge und
Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans zu unterrichten. Nach § 7 Abs. 2 der
Betriebssatzung sind der Stadtkämmerin zudem die Vierteljahresübersichten zuzuleiten.
In den nachstehenden Ausführungen werden die Plan- und Istwerte der Erträge, Aufwendungen und
Investitionen des ersten Quartals 2015 gegenübergestellt sowie eine Prognose für den weiteren Verlauf des
Geschäftsjahres abgegeben.
2. Erträge 1. Quartal 2015
Erträge Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2015
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
32.350,83E
rror!
Bookmark
not
defined.Err
or!
Zuschuss aus
Bookmark
gebührenrelevanter
not
43.100,83
10.750,00
defined.
24,94%
10.346,40
403,60
3,75%
15.747,80
3.926,15
-11.821,65
24,93%
3.970,73
- 44,58
-1,14%
Stadt Aachen
3.066,40
416,11
-2.650,29
13,57%
352,02
64,09
15,40%
Sonstige Erträge
442,50
90,48
- 352,02
20,45%
34,13
56,35
62,28%
Summe der
62.357,53
15.182,74
-47.174,79
24,35%
14.703,28
479,46
3,16%
Leistung
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
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Erträge
Erträge Plan/Ist-Abweichung 1. Quartal 2015 und Vorjahreszeitraum
1.QUARTAL 2015
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
1.Quartal
zum
änderung
1.Quartal
1.Quartal
1.Quartal
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
10.775,21
10.750,00
- 25,21
99,77%
10.346,40
403,60
3,75%
3.936,95
3.926,15
- 10,80
99,73%
3.970,73
- 44,58
-1,14%
Stadt Aachen
699,75
416,11
- 283,64
59,47%
352,02
64,09
15,40%
Sonstige Erträge
110,63
90,48
- 20,15
81,79%
34,13
56,35
62,28%
15.522,54
15.182,74
- 339,80
97,81%
14.703,28
479,46
3,16%
Zuschuss aus
gebührenrelevanter
Leistung
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
Summe der
Erträge
Erläuterungen zur Ertragsentwicklung im 1. Quartal 2015
Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen / Zuschuss städtischer Haushalt
Die Betriebskostenzuschüsse für das erste Quartal 2015 wurden von der Stadt Aachen vereinbarungsgemäß
gezahlt, so dass in diesen Positionen die Planvorgabe fast vollständig erreicht wurde. Seitens FB 20 wurde
der Betriebskostenzuschuss zum Haushalt 2015 aufgrund aktualisierter Personalaufwendungen
(Dienstbezüge sowie Rückstellungszuführungen) im Januar 2015 angepasst. Demnach wurde der gesamte
Betriebskostenzuschuss für das erste Quartal 2015 um ca. 36 T€ zum Planwert des Wirtschaftsplans
reduziert.
Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für die Stadt Aachen
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
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Gemessen an der Planvorgabe konnten im ersten Quartal 2015 59,47% der erwarteten Erlöse realisiert
werden. Dies entspricht einer Mindereinnahme von ca. 284 T€.
Dennoch kann im Vergleich zum Vorjahr eine Steigerung der Erlöse verzeichnet werden. Während im ersten
Quartal 2014 lediglich 352 T€ zu dieser Position verbucht werden konnten, liegen die Erlöse im ersten
Quartal 2015 bereits bei 416 T€. Ursächlich hierfür ist die Übernahme des Winterdienstes an Schulen im
Auftrag des FB 45, welcher für einen Pauschalbetrag von 100 T€ sichergestellt wird, wobei 60 T€ im ersten
Quartal gezahlt werden und 40 T€ im vierten Quartal.
Da keine saisonalen Schwankungen berücksichtigt sind und die Erlöse der Werkstatt, des Garten- und
Landschaftsbaus sowie der Straßenunterhaltung erwartungsgemäß in den folgenden Quartalen höher
liegen, ist von einer positiven Entwicklung dieses Postens auszugehen. Dennoch sind die Erlöse unterjährig
kritisch zu beobachten, da insbesondere die Entwicklung auf dem Papiermarkt einen entscheidenden
Einfluss auf die Einhaltung der Planvorgabe hat.
Sonstige Erträge
Im ersten Quartal des Jahres wurde der Planansatz zu 82% erreicht. Die positive Abweichung zum
Quartalswert des Vorjahrs beträgt 56 T€. Dies liegt vor allem an dem Verkauf von Anlagevermögen und an
den Einnahmen der Kantine des E18. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres muss auch diese Position
kritisch beobachtet werden, wobei davon auszugehen ist, dass die sonstigen Erträge weiterhin eine positive
Entwicklung nehmen werden.
Fazit
Insgesamt wurden die Planvorgaben zu 98% erreicht, was einem Mindererlöse von ca. 340 T€ gegenüber
der Planung entspricht. Obwohl die aktuelle Entwicklung der Erträge gegenüber dem Vorjahr tendenziell
steigend ist, sollte nach derzeitigem Stand mit einer Planabweichung im Geschäftsjahr gerechnet werden.
Diese Ausfälle gilt es dann über die Reduzierung von Aufwendungen zu kompensieren.
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
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3. Aufwendungen 1. Quartal 2015
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2015
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
3.309,70
668,84
2.640,86
20,21%
722,06
- 53,22
-7,96%
18.727,40
2.849,84
15.877,56
15,22%
3019,90
- 170,06
-5,97%
Dienstleistungsaufwand
22.619,20
3.518,68
19.100,52
15,56%
3.741,95
- 223,27
-6,35%
Löhne und Gehälter
25.022,30
6.249,79
18.772,51
24,98%
5.383,37
866,42
13,86%
Altersversorgung
7.275,60
1.700,90
5.574,7
23,38%
1.557,72
143,18
8,42%
Personalaufwand
32.297,90
7.950,69
24.347,21
24,62%
6.941,09
1.009,60
12,70%
3.178,00
657,12
2.520,88
20,68%
663,20
- 6,08
-0,93%
Aufwendungen
410,41
0,00
410,41
0,00%
0,00
0,00
0,00%
Kapitalaufwand
3.588,41
657,12
2.931,29
18,31%
663,20
- 6,08
-0,93%
Versicherungen
357,50
90,30
267,20
25,26%
105,28
- 14,98
-16,59%
Bürokosten
101,50
23,46
78,04
23,11%
20,40
3,06
13,04%
83,83
5,87
77,96
7,00%
6,19
- 0,32
-5,45%
Reisekosten
190,00
35,29
154,71
18,57%
62,69
- 27,40
-77,64%
Öffentlichkeitsarbeit
133,30
19,62
113,68
14,72%
11,67
7,95
40,52%
Reinigungskosten
85,80
21,43
64,37
24,98%
17,72
3,71
17,31%
Gebäude
934,50
82,18
852,32
8,79%
98,52
- 16,34
-19,88%
EDV-Kosten
952,20
168,86
783,34
17,73%
151,04
17,82
10,55%
Miet- und Leasingkosten
2.507,10
552,13
1.954,97
22,02%
710,89
- 158,76
-28,75%
Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe; Energie
Bezogene
Fremdleistungen
Material- und
Soziale Abgaben und
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
Fracht-, Telefon- und
Portokosten
Fortbildungen und
Instandhaltung der
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
Seite: 5/11
Sonstige Aufwendungen
1.407,70
60,62
1.347,08
4,31%
296,32
- 235,70
-388,82%
6.753,43
1.059,76
5.693,67
15,69%
1.480,73
- 420,97
-39,72%
Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
Steueraufwendungen
50,60
16,30
34,30
32,21%
18,79
- 2,49
Betriebliche
Aufwendungen
Außerordentliche
0,00%
Steuern von Einkommen
und Ertrag
-15,28%
!Zero
20,00
0,00
62.002,90
13.202,56
20,00
0,00%
7,87
- 7,87
Divide
21,29%
12.845,76
356,80
2,70%
Summe der
Aufwendungen
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
48.800,34
Ausdruck vom: 02.06.2015
Seite: 6/11
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung 1. Quartal 2015 und Vorjahreszeitraum
1.QUARTAL 2015
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
1.Quartal
Zum
änderung
1.Quartal
1.Quartal
1.Quartal
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
972,95
668,84
304,11
68,74%
722,06
- 53,22
-7,96%
4.681.85
2.849,84
465.335,16
0,61%
3019,90
- 170,06
-5,97%
Dienstleistungsaufwand
5.654,80
3.518,68
2.136,12
62,22%
3.741,95
- 223,27
-6,35%
Löhne und Gehälter
6.255,58
6.249,79
5,79
99,91%
5.383,37
866,42
13,86%
Altersversorgung
1.818,90
1.700,90
118,00
93,51%
1.557,72
143,18
8,42%
Personalaufwand
8.074,48
7.950,69
123,79
98,47%
6.941,09
1.009,60
12,70%
794,50
657,12
137,38
82,71%
663,20
- 6,08
-0,93%
Aufwendungen
102,60
0,00
102,60
0,00%
0,00
0,00
0,00%
Kapitalaufwand
897,10
657,12
239,98
73,25%
663,20
- 6,08
-0,93%
Versicherungen
89,38
90,30
- 0,92
101,03%
105,28
- 14,98
-16,59%
Bürokosten
25,38
23,46
1,92
92,43%
20,40
3,06
13,04%
20,96
5,87
15,09
28,01%
6,19
- 0,32
-5,45%
Reisekosten
47,50
35,29
12,21
74,29%
62,69
- 27,40
-77,64%
Öffentlichkeitsarbeit
33,33
19,62
13,71
58,87%
11,67
7,95
40,52%
Reinigungskosten
21,45
21,43
0,02
99,91%
17,72
3,71
17,31%
233,63
82,18
151,45
35,18%
98,52
- 16,34
-19,88%
Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe; Energie
Bezogene
Fremdleistungen
Material- und
Soziale Abgaben und
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
Fracht-, Telefon- und
Portokosten
Fortbildungen und
Instandhaltung der
Gebäude
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
Seite: 7/11
EDV-Kosten
238,05
168,86
69,19
70,93%
151,04
17,82
10,55%
Miet- und Leasingkosten
626,78
552,13
74,65
88,09%
710,89
- 158,76
-28,75%
-
351,93
60,62
291,31
17,23%
296,32
- 235,70
388,82%
1.688,36
1.059,76
628,60
62,77%
1.480,73
- 420,97
-39,72%
Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
Steueraufwendungen
12,65
16,30
- 3,65
128,85%
18,79
- 2,49
Sonstige Aufwendungen
Betriebliche
Aufwendungen
Außerordentliche
0,00%
-15,28%
!Zero
Divide!Z
ero
Divide!Z
ero
Steuern von Einkommen
und Ertrag
5,00
0,00
5,00
0,00%
7,87
Divide
- 7,87
Summe der
Aufwendungen
16.332,39
13.202,56
3.129,83
80,84%
12.845,76
356,80
2,70%
Material- und Dienstleistungsaufwand
Im Bereich der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe schlagen vornehmlich die Kosten für Kraftstoffe mit rund 220
T€ zu Buche, so dass die Entwicklung der Marktpreise hier wesentlichen Einfluss nimmt. Im Vergleich zum
ersten Quartal des Vorjahrs haben sich die Kosten für die Kraft- und Betriebsstoffe um 49 T€ reduziert, was
an den durchschnittlich gesunkenen Beschaffungskosten je Liter liegt. Weitere größere Positionen sind die
Energiekosten (79 T€), die im Vergleich zum ersten Quartal 2014 um ca. 11 T€ gestiegen sind, die
Beschaffung von Abfallgefäßen (58 T€), Bau- und Schüttstoffe (57 T€) sowie Werkstattmaterial (53 T€).
Die Aufwendungen der bezogenen Fremdleistungen beruhen hauptsächlich auf den Gebühren für die
thermische Abfallverwertung, welche bislang ca. 2.319 T€ ausmachen. Weitere relevante Positionen sind die
Beschaffung von Fremdmaterialien für Reparaturen in der eigenen Werkstatt (113 T€) und Leistungen von
Fremdwerkstätten (80 T€). Zusammengefasst haben sich diese beiden Positionen im Vergleich zum
Vorjahreswert um 20% reduziert.
Die Planansätze sind linear und berücksichtigen daher keine saisonalen Schwankungen. Erfahrungsgemäß
liegen die Kosten im 2. und 3. Quartal höher als in den Übrigen. Dennoch ist im Vergleich zum Vorjahr eine
deutliche Einsparung (-223 T€) zu verzeichnen.
Personalaufwand
Ab dem 01.03.2015 werden aufgrund der Tarifverhandlungen im öffentlichen Dienst des Vorjahres die
Entgelte um 2,4% erhöht. Im ersten Quartal liegen die Personalkosten ca. 124 T€ unterhalb des Planwertes.
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
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In den folgenden Quartalen ist damit zu rechnen, dass diese Position den Planwert erreicht, da die
Auswirkungen des Verhandlungsergebnisses in der Kalkulation berücksichtigt wurden.
Kapitalaufwand
Der Wert von 657 T€ für die handelsrechtlichen Abschreibungen beruht auf einer Hochrechnung, da die
Veränderungen des Anlagespiegels abschließend erst im Jahresabschluss gebucht werden und somit erst
zu diesem Zeitpunkt die endgültigen Abschreibungsbeträge feststehen. Aufgrund der beobachteten
Entwicklung des Anlagevermögens ist von einer Einhaltung der Planwerte auszugehen.
Betriebliche Aufwendungen
Der Planansatz der betrieblichen Aufwendungen wurde für das 1. Quartal 2015 lediglich zu 63%
ausgeschöpft. Einzig der Planwert für die Versicherungen wurde überschritten. Diese werden sich aus
heutiger Sicht im weiteren Jahresverlauf jedoch auf die Planvorgabe einpendeln, da die
Versicherungsprämien zu einem Stichtag zu zahlen sind und in den weiteren Quartalen keine Kosten mehr
anfallen. Insgesamt haben sich die betrieblichen Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahreswert um ca.
421 T€ reduziert.
Außerordentliche Aufwendungen
Bislang keine Aufwendungen in 2015.
Steueraufwendungen
Hier handelt es sich im ersten Quartal ausschließlich um Zahlungen der Kfz-Steuern. Da diese unterjährig zu
verschiedenen Zeitpunkten anfallen, werden weitere Aufwendungen im Rahmen der Jahresplanwerte
erwartet.
Steuern von Einkommen und Ertrag
Bislang sind keine Aufwendungen für Steuern von Einkommen und Ertrag verbucht.
Fazit
Die Aufwendungen liegen im ersten Quartal 2015 noch unterhalb der Planwerte, welche zu 81%
ausgeschöpft werden. Im weiteren Verlauf des Jahres ist aufgabenbedingt mit höheren Ausgaben zu
rechnen, welche anhand interner monatlicher Berichte permanent verfolgt werden. Eine belastbare Prognose
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
Seite: 9/11
wird erst nach Abschluss des dritten Quartals möglich sein. Doch besteht bereits jetzt die Anweisung, mit
den verfügbaren Ressourcen äußerst sparsam zu wirtschaften.
4. Investitionen im 1. Quartal 2015
INVESTITIONEN 2015
Plan
gesamt
2015
Ist +
Verfügbar
Obligo
gesamt
gesamt
2015
2015
INVESTITIONEN
INVESTITIONS-
AUS
TÄTIGKEIT
VORJAHRES-
GESAMT 2015
MITTELN
Ist + Obligo
aus Vorjahren
gesamt
Ist + Obligo
gesamt
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
338,00
0,55
337,45
6,16
6,71
1.358,00
0,00
1.358,00
72,97
72,97
1.708,55
402,57
1.305,98
223,43
626,00
1.138,50
10,70
1.127,80
159,03
169,73
279,00
2,57
276,43
67,78
70,35
143,16
7,69
135,47
129,30
136,99
4.965,21
424,08
4.541,13
658,67
1.082,75
GB 1 und 2
Personal, Finanzen,
Einkauf und Technik
GB 3
Abfallwirtschaft
GB 3
Straßenreinigung
GB 4
Grün- und
Freiflächenpflege
GB 4
Friedhöfe und
Krematorium
GB 5
Straßenunterhaltung
Summe
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Ausdruck vom: 02.06.2015
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Die Beschaffung von Vermögen unterliegt einer klaren Budget- und Freigabestruktur. Es werden
ausschließlich Anschaffungen getätigt, die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind oder aufgrund ihres
Zustandes aus wirtschaftlichen Gründen ersetzt werden müssen. Hierzu muss seitens der
fachverantwortlichen Abteilung ein genehmigungsfähiger Investitionsantrag gestellt werden.
Der Betrag „Ist + Obligo gesamt Jahr“ setzt sich sowohl aus tatsächlichen Zahlungen als auch verbindlichen
Zahlungsverpflichtungen aus bestellten aber noch nicht gelieferten Waren (Obligo) zusammen.
Die niedrige Investitions-Quote von 9% lässt sich wie folgt begründen. Erst nach Beschluss des
Wirtschaftsplanes durch den Rat stehen die verfügbaren Investitionsmittel fest. Im Laufe des ersten Quartals
erfolgt eine Bündelung und Priorisierung der Investitionsmaßnahmen, welche anschließend formal auf den
Weg gebracht werden. Je nach Investitionsvolumen oder Spezifikation des Wirtschaftsguts kann der Prozess
von Ausschreibung, Submission, Vergabe und Lieferung der Leistung mehrere Wochen und Monate bis über
ein Jahr hinaus andauern. Somit ergibt sich eine zeitliche Verschiebung zwischen der Mittelanmeldung und
dem tatsächlichen Mittelabruf. Der Investitionsübersicht kann daher auch entnommen werden, welche Mittel
aus Vorjahren im ersten Quartal 2015 zur Anweisung gekommen sind. Aus den Mitteln der Vorjahre wurden
Investitionen im Wert von 659 T€ getätigt.
5. Resümee
Die Entwicklung der Erlöse und Aufwendungen des Aachener Stadtbetriebes nach Abschluss des ersten
Quartals entspricht nicht in allen Positionen den Erwartungen. Einer negativen Ertragssituation (340 T€
Mindereinnahmen) stehen jedoch deutliche Minderausgaben (3.130 T€) im Verhältnis zu den Planansätzen
gegenüber. Im Saldo ergibt sich hierdurch zwar eine deutlich positivere Entwicklung des
Betriebsergebnisses, doch gilt es die künftige Entwicklung im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres
permanent zu beobachten. Hier werden, bedingt durch die saisonalen Anforderungen, höhere Ausgaben als
zu Beginn des Jahres erwartet.
Vorlage E 18/0032/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.06.2015
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