Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
E 88/0003/WP18
öffentlich
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
Federführende Dienststelle:
Eurogress
Beteiligte Dienststelle/n:
24.11.2020
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
Gremium
Zuständigkeit
08.12.2020
10.12.2020
16.12.2020
Finanzausschuss
Betriebsausschuss Eurogress
Rat der Stadt Aachen
Kenntnisnahme
Anhörung/Empfehlung
Entscheidung
Beschlussvorschlag:
Für den Finanzausschuss der Stadt:
Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan 2021 für das Eurogress Aachen zur Kenntnis.
Für den Betriebsausschuss Eurogress:
Der Betriebsausschuss Eurogress empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorgelegten
Wirtschaftsplan für das Jahr 2021 zur Beschlussfassung und Feststellung.
Für den Rat der Stadt:
Der Rat der Stadt Aachen beschließt den Wirtschaftsplan 2021 für das Eurogress Aachen.
Erläuterungen:
Siehe Anlage
Anlage/n:
Wirtschaftsplan 2021 für das Eurogress Aachen
Vorlage E 88/0003/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 04.08.2021
Seite: 1/1
1
Wirtschaftsplan
EUROGRESS AACHEN
2021
2
1. ERFOLGSPLAN 2021
Zum Eurogress Aachen zählen die Veranstaltungslocations Eurogress Aachen, Bendplatz Aachen und der Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion Tivoli.
Zum 10.07.2019 wurde das Neue Kurhaus in den Betrieb gewerblicher Art Eurogress Aachen eingelegt. Bis
zum Ende des Jahres 2023 werden noch keine Veranstaltungen stattfinden, sondern ausschließlich Sanierungsmaßnahmen durchgeführt. Voraussichtlich mit Beginn des Jahres 2024 werden wir das Neue Kurhaus
als weitere Location für Veranstaltungen verschiedenster Formate bewirtschaften. Die wirtschaftliche Entwicklung des Neuen Kurhauses wird in die Gesamtdarstellung im Wirtschaftsplan des Eurogress Aachen einbezogen und nicht separat dargestellt, wie es bei der Borngasse erfolgt.
Eurogress unterhält das Umspannwerk Borngasse, das ausschließlich dem Stadttheater als Probenraum zur
Verfügung gestellt wird. Da hier keine Veranstaltungen im eigentlichen Sinn durchgeführt werden und der Probenraum damit nicht zum Kerngeschäft unseres Hauses zählt, wird für das Umspannwerk jeweils eine separate
Planung aufgestellt.
1.1. Eurogress
Geschäftsfelder
Das Veranstaltungsportfolio des EUROGRESS AACHEN setzt sich aus Tagungen/Kongressen, gesellschaftlichen Veranstaltungen, Konzerten/Shows und Messen zusammen. Ein Großteil der Erträge aus der Überlassung
von Räumlichkeiten wird durch Tagungen und Kongresse generiert. Neben den wiederkehrenden Tagungen
sind nationale bzw. internationale Kongresse gebucht. Die Nachfrage ist grundsätzlich langfristig als stabil
einzuschätzen.
Aus Tagungen und Kongressen sowie aus den gesellschaftlichen Veranstaltungen wird im Bereich Gastronomie über die Umsatzprovision Ertrag generiert, der in der Höhe vom Ausgabeverhalten des Veranstalters sowie
der Zahl der Besucher abhängig ist, was eine genaue Kalkulation erschwert.
Shows und Konzerte (im Speziellen Konzerte der Unterhaltungs-Musik) werden erfahrungsgemäß kurzfristiger
als Tagungen und Kongresse gebucht. Da die Belegung in den letzten Jahren konstant geblieben ist, werden
die Erträge in diesem Bereich grundsätzlich auf Basis der Vorjahre angesetzt.
Mit Eigenveranstaltungen, die EUROGRESS AACHEN mit einem kalkulierbaren Risiko durchführt, wird die Ertragssituation ebenfalls gesteigert. Hierzu gehören u.a. die jährlich wiederkehrende Messe „ZAB“ und Veranstaltungen von Künstlern wie bspw. Hagen Rether, Klaus Hoffmann und Herman van Veen.
Neben den zwei Oecher Bend Veranstaltungen finden auf dem Bendplatz Zirkus- und Messeveranstaltungen
sowie Ausstellungen und Festivals statt. Außerdem wird der Platz an veranstaltungsfreien Tagen als kostenpflichtige Parkfläche bewirtschaftet.
Im Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion „Tivoli“ vermarkten wir auf ca. 2.000 m² Veranstaltungen aller Art. Besonderes Gewicht haben dabei gesellschaftliche Veranstaltungen wie Firmen- und Weihnachtsfeiern zum Jahresende.
Im Neuen Kurhaus werden bis zum Ende der Sanierungsmaßnahmen in 2023 noch keine Veranstaltungen
stattfinden.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 2 von 11
3
1.1.1. Allgemein:
Die Veranstaltungsbranche schlägt Alarm, viele Veranstalter stehen wegen der Corona-Pandemie und den damit verbundenen erheblichen Einschränkungen des Geschäfts vor dem existenziellen Aus.
Auch das Kongress- und Veranstaltungszentrum Eurogress Aachen hat sehr stark mit den Folgen der Pandemie und der bleibenden Planungsunsicherheit zu kämpfen.
Im Vergleich zum Vorjahr wurden daher die Erträge im Geschäftsjahr 2021 im Ergebnis mit 3.401.886 EUR
(2020: 5.492.000 EUR) um 2.090.114 EUR niedriger geplant. Für die Aufwendungen ergibt sich mit 6.688.000
EUR (2020: 8.200.000 EUR) ein um 1.512.000 EUR niedrigerer Gesamtaufwand. Der geplante Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2021 beträgt 3.287.000 EUR und wird damit voraussichtlich um 579.000 EUR
höher ausfallen als der Planfehlbetrag des Vorjahres.
Der Jahresfehlbetrag wird durch den laufenden Zuschuss der Stadt Aachen ausgeglichen. Dieser wurde für
2021 mit 1.463.100 EUR entsprechend der bisherigen mittelfristigen Finanzplanung 2020 der Stadt Aachen
angesetzt. Der den städtischen Zuschuss übersteigende Anteil des Jahresfehlbetrages in Höhe von 1.823.900
EUR wird aus der Kapitalrücklage entnommen.
Das Ausschüttungsvolumen der gewoge AG verbleibt voraussichtlich auf Niveau der vorangegangenen Geschäftsjahre und wird daher in unveränderter Höhe von 1,7 Mio. EUR in den Erträgen eingeplant.
1.1.2. Umsätze:
Als Planungsgrundlage für die Umsätze aus den einzelnen Locations dienen üblicherweise die bislang im ERPSystem erfassten und gebuchten Veranstaltungsdaten. Bedingt durch die Corona-Pandemie hat sich das Buchungsverhalten unserer Kundschaft aufgrund der herrschenden Unsicherheit deutlich reduziert. Die fest per
Vertrag fixierten Verträge machen nur max. ein Drittel des normalen Buchungsniveaus aus. In die Planung sind
daher für das Jahr 2021 aufgrund der mangelnden Planungssicherheit überwiegend optionierte Veranstaltungen und damit größtenteils Schätzungen eingeflossen. Grundsätzlich muss davon ausgegangen werden, dass,
je nach Entwicklung der Pandemie, mit weiteren Ergebniseinbußen zu rechnen ist, da bereits jetzt Veranstaltungen, die im ersten Halbjahr 2021 stattfinden sollten, storniert werden.
Auch wir passen unsere Planungen für unsere Eigenveranstaltungen an und planen mit wenigen und kleinen
Eigenveranstaltungen.
Für den Business- & Eventbereich im Tivoli gelten die Corona-Rahmenbedingungen gleichermaßen, so dass
auch hier mit deutlich geringeren Umsätzen und sehr vorsichtig geplant wird.
Es ist davon auszugehen, dass auch im Jahr 2021 noch keine Großveranstaltungen wie der Oecher Bend
stattfinden dürfen. Daher planen wir zwei Freizeitpark-Veranstaltungen in einem kleineren Rahmen auf dem
Bendplatz ein.
Den Beteiligungsertrag planen wir weiterhin mit 1,7 Mio. EUR ein.
1.1.3. Veranstaltungskosten:
In dieser Position sind die Kosten, die durch die Durchführung der Veranstaltungen anfallen, enthalten. Aufgrund kurzfristiger Anforderungen unserer Kunden an Technik und Ausstattung ist erwartungsgemäß mit Abweichungen gegenüber dem Planansatz zu rechnen. Grundsätzlich teilen sich die Veranstaltungskosten in
solche Kosten auf, auf die wir kurzfristig reagieren und sie damit beeinflussen können (bspw. die Anmietung
zusätzlichen Equipments), und solche, bei denen dies eher nicht möglich ist (bspw. Dienstleistungen mit vertraglicher Bindung).
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 3 von 11
4
Aufgrund der erwarteten starken Einschränkung des Veranstaltungsgeschäfts in 2021 ist korrespondierend mit
geringen Veranstaltungskosten für alle Locations zu rechnen. Insgesamt erwarten wir Veranstaltungskosten in
Höhe von etwa TEUR 903, die damit insgesamt um TEUR 783 unter dem Planansatz des Vorjahres liegen.
1.1.4. Personalkosten:
Der geplante Ansatz für die Personalkosten beinhaltet geschätzte Tariferhöhungen, bedingt durch die laufenden
Tarifverhandlungen im Herbst 2020. Insgesamt werden im Eurogress 35 Stellen besetzt.
In den geplanten Kosten ist auch eine Grobschätzung anfallender Zuschläge für Überstunden, Sonn- und Feiertags- und Nachtarbeit enthalten.
Sofern es coronabedingt veranstaltungsbezogen erforderlich wird, werden wir auch weiterhin von Kurzarbeit
Gebrauch machen. Eine diesbzgl. Prognose ist zwar ungenau, mit einer monatlichen Erstattung in Höhe von
TEUR 15 jedoch den Verhältnissen angemessen geschätzt.
1.1.5. Abschreibungen:
Das geschätzte Abschreibungsvolumen beträgt TEUR 1.353.
1.1.6. Energiekosten, Gebäudereinigung, Versicherungen und Grundbesitzabgaben:
Grundlage für den Ansatz der Energiekosten sind üblicherweise die Verbräuche des aktuellen Geschäftsjahres
und der Durchschnittswerte der vergangenen Geschäftsjahre. Für das Jahr 2021 gilt dies aber wegen der
Corona-Pandemie und dem damit stark geschrumpften Veranstaltungsvolumen nicht, so dass wir aktuell die
Kosten für Energie im Eurogress mit TEUR 265 schätzen. Für den Bendplatz betragen die geschätzten allgemeinen Energiekosten etwa TEUR 6.
Den Ansatz der geplanten Reinigungskosten haben wir mit TEUR 212 nahezu beibehalten. Auch wenn nur
wenige und kleine Veranstaltungen stattfinden, muss die Sauberkeit des Haues, unter Berücksichtigung der
Wirtschaftlichkeit, laufend gewährleistet sein. Des Weiteren fallen Kosten für die Aufrechterhaltung eines hohen
Hygienestandards während der Pandemie an.
Für das Neue Kurhaus fallen jährliche Bewirtschaftungsaufwendungen wie Energie, Versicherungen und
Grundbesitzabgaben in einer Höhe von insgesamt TEUR 200 an. Einmalig fallen daneben in 2020
TEUR 30 Aufwendungen für eine Bauversicherung an, die nicht als Anschaffungs- und Herstellungskosten des
Objektes Neues Kurhaus aktivierungsfähig sind.
Versicherungen und Grundbesitzabgaben für das Eurogress und den Bendplatz planen wir in Höhe von insgesamt TEUR 111 ein.
1.1.7. Gebäudeunterhaltung, Instandhaltung für Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Unter diese Position fallen die üblichen Kosten für Reparaturen, Wartungen und Instandhaltungen des Gebäudes nebst Außenanlagen.
Die Kosten für Instandhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten insbesondere die Kosten für
laufende Wartungen, Reparaturen und Instandhaltungen unserer Maschinen, Betriebsvorrichtungen und Ausstattung, die für eine Versammlungsstätte üblich sind (Brandmelde-, Feuerlösch-, Wasseraufbereitungs- und
Kälteanlage, Großküche, Veranstaltungstechnik, Bühnenvorrichtungen, Aufzüge u.a.). Da das Haus in den letzten Jahren umfangreich saniert wurde und im Rahmen dieser Sanierungsarbeiten auch technisch anspruchsvolle Haustechnik installiert wurde, müssen laufende Kosten für Instandhaltungs- bzw. Wartungsarbeiten eingeplant werden, um den technischen Anforderungen langfristig entsprechen zu können. Coronabedingt planen
wir für alle Locations nur die mindestens erforderlichen Wartungen und Reparaturen ein, ansonsten fahren wir
weiterhin, da wo es möglich ist, eine strikte Sparpolitik als Gegenmaßnahme zu den geringen Einnahmen.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 4 von 11
5
1.1.8. Übrige Kosten (Werbung, Verwaltungskosten u.a.):
Das Werbebudget wurde mit TEUR 50 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 30 geringer geplant, da wir davon
ausgehen, dass Werbemaßnahmen in Pandemiezeiten nicht den gewünschten Effekt erzielen.
Die Verwaltungskosten betragen voraussichtlich insgesamt TEUR 177: laufende Kosten für EDV, Kommunikation und höhere Betriebskosten für das W-Lan-Netz (Bandbreite, Wartung und Support) können wir auch während der Coronalage nicht einschränken. Dort wo Einsparpotentiale liegen, werden sie auch umgesetzt, sofern
nicht damit zu rechnen ist, dass es zu einem Instandhaltungsstau und damit deutlich höheren Opportunitätskosten kommt.
Der an die Stadt Aachen zu zahlende Verwaltungskostenbeitrag, der über einen Betriebskostenzuschuss in
gleicher Höhe wieder in das Rücklagekapital erstattet wird, wird mit TEUR 187 eingeplant.
Die Leasingkosten beinhalten die Kosten für das Leasing von Kopiergeräten. Mit TEUR 20 planen wir Kosten
für Rechtsberatung und den Abschluss ein. Der Ansatz der Kosten für den sonstigen Betriebsbedarf, Kleingeräte und GWG ist den Gegebenheiten für die drei Locations angepasst.
1.1.9. Zinsaufwand:
Der Zinsaufwand für das Gesellschafterdarlehen beträgt im Jahr 2021 TEUR 644.
1.1.10. Sonstige Steuern:
Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuern für die Objekte Eurogress Aachen, Bendplatz und Neues
Kurhaus (in den o.a. TEUR 200 enthalten). Aufgrund der Verkleinerung des Bendplatzes reduzieren sich die
Grundsteuern für den Bendplatz, da aber noch kein neuer Messbetrag für die Grundsteuer ergangen ist, planen
wir noch die alten Werte ein.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 5 von 11
6
Erfolgsplan 2021:
Plan
Plan
Plan
IST
2021
2020
2019
2019
1.165.000
2.453.000
2.665.500
2.745.669
200.000
840.000
840.000
1.098.378
ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:
Umsätze Eurogress
Umsätze Tivoli
Umsätze Neues Kurhaus
-
Umsätze Bend
sonstige Umsätze
sonstige betriebliche Erträge
Beteiligungsertrag:
364.000
34.000
109.500
120.500
78.123
2.500
25.000
1.054.000
1.005.672
1.700.000
3.401.886
5.492.000
460.000
-
300.386
1.700.000
Summe Erträge:
-
1.781.000
6.921.000
480.038
1.780.914
7.188.794
AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:
Veranstaltungskosten Eurogress
290.466
611.600
665.840
629.810
Veranstaltungskosten Tivoli
321.500
800.000
800.000
952.498
Veranstaltungskosten Neues Kurhaus
-
Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:
-
291.416
274.000
265.000
332.423
903.382
1.686.000
1.731.000
1.914.730
Personalaufwendungen:
1.987.000
2.095.000
1.981.000
2.121.768
Abschreibungen:
1.353.000
1.373.000
1.482.000
1.331.289
sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress
265.000
355.000
Energie Neues Kurhaus
115.000
115.000
5.600
7.000
8.000
5.448
211.600
216.000
210.000
200.310
Energie Bendplatz
Reinigung/ Entsorgung Eurogress
Reinigung Neues Kurhaus
372.000
-
361.431
32.350
-
-
-
-
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress
90.500
90.500
96.500
88.564
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus
39.000
69.000
-
18.970
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz
20.000
20.000
21.000
28.804
397.000
547.000
624.000
398.540
2.000
3.000
3.000
8.620
Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress
Instandhaltung BGA Tivoli
Gebäudeunterhaltung Neues Kurhaus
Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus
7.000
7.000
Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz
10.000
241.000
230.000
40.002
Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz
50.000
80.000
100.000
86.501
-
-
Werbung Neues Kurhaus
Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer
176.500
186.600
20.000
8.508
43.000
10.000
Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:
207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000
-
193.646
140.600
95.000
5.508
36.500
22.000
6.291
187.973
149.900
24.455
5.585
21.401
15.693
1.657.308
2.251.000
2.158.000
1.680.838
Zinsaufwand:
644.094
652.219
660.100
658.997
Sonstige Steuern:
142.500
142.500
105.000
122.360
6.688.000
8.200.000
8.117.100
7.829.982
SUMME AUFWENDUNGEN:
ERGEBNIS:
-laufender Zuschuss Stadt Aachen gem. HH-Planung:
= verbleibender Verlust
-Entnahme Kapitalrücklage:
+Zuführung Kapitalrücklage (ab 2020 Neues Kurhaus):
Bestand Kapitalrücklage:
- 3.287.000
-
1.463.100
1.823.900
1.823.900
8.000.000
42.807.492
- 2.708.000
-
1.465.800
1.242.200
1.242.200
9.000.000
35.168.292
- 1.196.100
1.395.300
199.200
199.200
- 641.189
1.395.300
754.111
754.111
25.944.692
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 6 von 11
7
1.2. Borngasse
Insgesamt ist für 2021 beim Umspannwerk Borngasse ein Gewinn in Höhe von TEUR 11 zu erwarten.
Mietertrag + abrechnungsfähige NK
Plan
Plan
Plan
IST
2021
2020
2019
2019
231.000
231.000
232.000
226.330
Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand
24.204
100.000
5.000
10.000
80.008
24.204
100.000
5.000
10.000
83.395
23.005
100.000
8.000
9.000
86.641
23.803
99.856
1.005
9.234
86.641
Summe Aufwendungen:
220.000
223.000
227.000
220.539
ERGEBNIS Borngasse:
11.000
8.000
5.000
5.791
2. VERMÖGENSPLAN 2021
2.1. EUROGRESS
Auszahlungen:
Investitionen in bewegliches
Anlagevermögen laufend
Sanierungsmaßnahmen Neues Kurhaus
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten
gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Insgesamt:
Plan 2021
200.000,00
8.000.000,00
200.000,00
269.906,22
8.669.906,22
Deckungsmittel:
Jahresfehlbetrag
- 3.287.000,00
Abschreibungen
1.353.000,00
Zuschuss Stadt Aachen lfd.
1.463.100,00
Zuschuss Stadt Aachen Neues Kurhaus 8.000.000,00
Unterdeckung
1.140.806,22
Insgesamt:
8.669.906,22
Notwendige übliche Anschaffungen in die Betriebs- und Geschäftsausstattung sind in Höhe von TEUR 200
geplant, anteilige Sanierungsmaßnahmen für das Neue Kurhaus werden in Höhe von 8 Mio. EUR erwartet. Des
Weiteren wird für Tilgungen des Gesellschafterdarlehens und für Altverbindlichkeiten gegenüber der Stadt
Aachen Liquidität in Höhe von TEUR 470 benötigt. In Höhe von TEUR 1.141 entsteht daher voraussichtlich
eine Unterdeckung mit Deckungsmitteln.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 7 von 11
8
2.2. Borngasse:
Auszahlungen:
Liquidität für Ausgaben:
Tilgung Kredite:
Insgesamt:
18.263,04
81.736,96
100.000,00
Deckungsmittel:
Abschreibung Anlagevermögen:
Insgesamt:
100.000,00
100.000,00
3. Investitionen
Im Vermögensplan wird ein Zugang zum beweglichen Anlagevermögen von insgesamt TEUR 200 ausgewiesen
(siehe auch Anlage zur Mittelfristplanung, 5.1.1):
3.1. Allgemeine Betriebsausstattung:
Investitionen
EDV Soft- und Hardware:
Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Betriebsvorrichtungen:
Sanierung Neues Kurhaus
Gesamt:
2021
in EUR
20.000
90.000
90.000
8.000.000
8.200.000
Auch hier werden wir das Erfordernis für Investitionen genauestens prüfen und Maßnahmen sinnvoll auf Folgejahre verlagern, sofern sich eine Verbesserung der Einnahmen während der Pandemie nicht ergibt.
3.2. Baumaßnahmen:
Das Dach im Eurogress Aachen muss aufgrund von undichten Stellen und zahlreichen Durchregnungen langfristig repariert werden. Die Planungen ergeben einen Reparaturaufwand von jeweils TEUR 900 für die Jahre
2022-2024. Als energetische Maßnahme wird das Dach mit einer Photovoltaikanlage mit einem Kostenvolumen von etwa TEUR 500 versehen. Diese Anlage wird voraussichtlich ab 2024 in Betrieb genommen werden
können und wird dann einen Teil unserer Stromkosten (etwa TEUR 55 p.a.) neutralisieren, so dass die Investition voraussichtlich innerhalb von 9 Jahren vollständig amortisiert werden kann.
Auf die Sanierungsmaßnahmen im Neuen Kurhaus entfallen im Jahr 2021 8 Mio. EUR des Gesamtbudgets.
3.3. Kapitaldienst:
Gesellschafterdarlehen sind in 2021 mit TEUR 270 und TEUR 82 (Borngasse) zu tilgen. Weitere sonstige
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen werden jährlich mit TEUR 200 getilgt.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 8 von 11
9
4. Stellenübersicht 2021
Geschäftsbereich
insgesamt
1. Geschäftsführung EG 15 TVöD EG 10 TVöD
1
1
2. Veranstaltungen A 13 LBesG EG 10 TVöD
1
Finanzen/
3.
Personal
EG 13 TVöD EG 9 TVöD
1
4. Technik
1
EG 12 TVöD EG 10 TVöD
1
Marketing/
5.
Verkauf
5
1
2,0
EG 9 TVöD
1
EG 8 TVöD
2
EG 9 TVöD
1
EG 8 TVÖD
1
8,0
EG 2 TVöD
1,5
5,5
EG 7 TVöD EG 6 TVöD EG 5 TVöD EG 4 TVöD EG 3 TVöD
6
0,5
3
2
2,5
17,0
EG 12 TVöD EG 9 TVöD
1
1,5
2,5
35,00
5. Mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung 2020-2024
Grundsätzlich hoffen wir darauf, dass ab dem Jahr 2022 ein Ende der Corona-Pandemie erreicht ist und eine
Normalität im Veranstaltungsgeschäft geschaffen werden kann, so dass wir zu höheren Planansätzen als 2021
für alle Locations übergehen könnten. Dabei gehen wir aber auch davon aus, dass sich das Veranstaltungsgeschäft erst nach einer gewissen Erholungs- und Konsolidierungsphase wieder auf einem gesunden Niveau
etablieren kann und Veranstaltungen üblicherweise mit einem zeitlichen Vorlauf von mehreren Jahren geplant
und gebucht werden. Schätzungen wären sehr ungenau, daher setzen wir zunächst die nahezu vergleichsweisen Planwerte vor der Pandemie als Ansätze für die Jahre 2022 ff. an.
Aufgrund der Beschlüsse des Rates der Stadt Aachen vom 19.09.18 und 10.07.2019 gehört das Neue Kurhaus
seit dem 10.07.2019 als weitere Veranstaltungsstätte zum Eurogress Aachen. Wie bereits oben erläutert, findet
das grundsätzliche operative Geschäft im Neuen Kurhaus im Anschluss an die Sanierungsmaßnahmen voraussichtlich mit Beginn des Jahres 2024 statt und ist ab dann entsprechend eingeplant. Zu berücksichtigen
ist jedoch, dass wir bereits ab dem Jahr 2022 ein Budget für Werbung einplanen und Mitte des Jahres 2022
erste Stellen im Bereich Marketing und Facilitymanagement zwecks Vorbereitung der Vermarktungsaktivitäten
und technischer Begleitung des neuen Objekts besetzen.
Als wesentlicher Ergebniseffekt für die Jahre 2022-2024 ist die Sanierung des Daches des Gebäude Eurogress
mit jährlich TEUR 900 Kosten zu berücksichtigen.
Die voraussichtlich entstehenden Unterdeckungen der Auszahlungen und Investitionen der Jahre 2021 bis
2024 können wir, bedingt durch die Corona-Pandemie und den daraus resultierenden erheblichem Umsatzund Einnahmeeinbußen, in der Mittelfristbetrachtung nur mit Aufnahme von Gesellschafterdarlehen oder durch
Betriebskostenzuschüsse decken. Da hierüber noch nicht entschieden ist, werden weder höhere Betriebskosten noch Darlehen und Zinsaufwendungen eingeplant.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 9 von 11
10
5.1.
Eurogress (Rundungsdifferenzen wg. Auf- und Abrundung)
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2024
2023
2022
2021
2020
2019
2019
Umsätze Eurogress
2.155.000
2.153.000
2.150.000
1.165.000
2.453.000
2.665.500
2.745.669
Umsätze Tivoli
1.000.000
900.000
850.000
200.000
840.000
840.000
1.098.378
ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:
Umsätze Neues Kurhaus
882.000
Umsätze Bend
377.000
373.000
362.000
300.386
364.000
sonstige Umsätze
69.000
69.000
69.000
34.000
109.500
120.500
78.123
sonstige betriebliche Erträge
15.000
12.500
10.000
2.500
25.000
1.054.000
1.005.672
Beteiligungsertrag:
-
1.700.000
Summe Erträge:
-
1.700.000
6.198.000
-
1.700.000
5.207.500
-
1.700.000
5.141.000
1.700.000
3.401.886
5.492.000
-
460.000
1.781.000
6.921.000
-
480.038
1.780.914
7.188.794
AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:
Veranstaltungskosten Eurogress
537.300
536.802
536.054
290.466
611.600
665.840
629.810
Veranstaltungskosten Tivoli
801.500
741.500
711.500
321.500
800.000
800.000
952.498
Veranstaltungskosten Neues Kurhaus
175.000
Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:
275.000
1.788.800
1.553.302
1.522.554
903.382
1.686.000
1.731.000
1.914.730
Personalaufwendungen:
2.761.364
2.243.664
2.302.946
1.987.000
2.095.000
1.981.000
2.121.768
Abschreibungen:
3.106.289
1.308.215
1.306.000
1.353.000
1.373.000
1.482.000
1.331.289
-
-
275.000
-
275.000
-
291.416
274.000
265.000
332.423
sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress
321.478
372.750
355.000
265.000
355.000
Energie Neues Kurhaus
149.000
115.000
115.000
115.000
115.000
7.000
7.000
7.000
5.600
7.000
8.000
5.448
210.000
210.000
210.000
211.600
216.000
210.000
200.310
Energie Bendplatz
Reinigung/ Entsorgung Eurogress
372.000
-
361.431
32.350
Reinigung Neues Kurhaus
68.000
-
-
-
-
-
-
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress
90.500
90.500
90.500
90.500
90.500
96.500
88.564
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus
75.000
39.000
39.000
39.000
69.000
-
18.970
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
21.000
28.804
1.247.000
1.247.000
1.247.000
397.000
547.000
624.000
398.540
Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress
Instandhaltung BGA Tivoli
Gebäudeunterhaltung Neues Kurhaus
Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus
2.000
2.000
2.000
2.000
3.000
3.000
8.620
65.000
7.000
7.000
7.000
7.000
-
6.291
Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz
25.000
25.000
25.000
10.000
241.000
230.000
40.002
Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz
80.000
80.000
70.000
50.000
80.000
100.000
86.501
Werbung Neues Kurhaus
30.000
25.000
25.000
-
-
242.423
186.600
60.000
17.508
55.000
25.000
219.450
186.600
45.500
8.508
46.000
19.000
209.000
186.600
40.000
8.508
43.000
18.000
Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer
Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:
176.500
186.600
20.000
8.508
43.000
10.000
207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000
193.646
140.600
95.000
5.508
36.500
22.000
187.973
149.900
24.455
5.585
21.401
15.693
2.976.508
2.765.308
2.717.608
1.657.308
2.251.000
2.158.000
1.680.838
Zinsaufwand:
687.816
627.080
635.717
644.094
652.219
660.100
658.997
Sonstige Steuern:
141.628
142.500
142.500
142.500
142.500
105.000
122.360
11.462.406
8.640.069
8.627.325
6.688.000
8.200.000
8.117.100
7.829.982
- 5.264.406
- 3.432.569
- 3.486.325
- 3.287.000
- 2.708.000
- 1.196.100
- 641.189
SUMME AUFWENDUNGEN:
ERGEBNIS:
-laufender Zuschuss Stadt Aachen gem. HH-Planung:
= verbleibender Verlust
-Entnahme Kapitalrücklage:
+Zuführung Kapitalrücklage (ab 2020 Neues Kurhaus):
Bestand Kapitalrücklage:
-
2.456.621
2.807.785
2.807.785
2.000.000
67.842.435
-
1.464.100
1.968.469
1.968.469
10.250.000
66.193.599
-
1.463.400
2.022.925
2.022.925
14.200.000
56.447.968
-
1.463.100
1.823.900
1.823.900
8.000.000
42.807.492
-
1.465.800
1.242.200
1.242.200
9.000.000
35.168.292
1.395.300
199.200
199.200
1.395.300
754.111
754.111
25.944.692
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 10 von 11
11
Vermögensplan mittelfristig (2019-2024)
Auszahlungen
Investitionen in bewegliches Anlagevermögen
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Überdeckung
Insgesamt:
Deckungsmittel
Jahresfehlbetrag
Abschreibungen
Zuschuss Stadt Aachen
Unterdeckung
Insgesamt:
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2024
2023
2022
2021
2020
2019
2019
12.450.000
200.000
286.920
12.936.920
14.400.000
200.000
278.283
14.878.283
825.000
200.000
253.901
392.999
1.671.900
217.458
200.000
253.901
1.414.042
2.085.401
700.000
200.000
295.826
1.195.826
-
5.264.406
3.106.289
2.456.621
897.322
1.195.826
-
3.432.569
1.308.215
9.014.100
6.047.174
12.936.920
-
3.486.325
1.306.000
15.663.400
1.395.208
14.878.283
8.200.000
200.000
269.906
8.669.906
-
3.287.000
1.353.000
9.463.100
1.140.806
8.669.906
10.080.000
200.000
261.781
10.541.781
-
2.708.000
1.373.000
10.465.800
1.410.981
10.541.781
-
1.196.100
1.482.000
1.386.000
1.671.900
-
641.189
1.331.289
1.395.300
2.085.401
5.1.1. Investitionsprogramm (Anlage zur Mittelfristplanung 2020-2024)
2020
Plan
TEUR
Beschaffung beweglicher
Vermögensgegenstände
Sanierung Neues Kurhaus
Neues Kurhaus Betriebs- und
Geschäftsausstattung
Ges amt:
2021
Plan
TEUR
2022
Plan
TEUR
2023
Plan
TEUR
2024
Plan
TEUR
1.080
200
200
9.000 8.000 14.200
200
7.550
700
0
10.080 8.200 14.400
4.700
12.450
700
Hier werden jährlich Anschaffungen in die Betriebsvorrichtungen und in die Betriebs- und Geschäftsausstattung mit insgesamt TEUR 200 erfasst.
Im Jahr 2024 ist mit TEUR 500 zusätzlich die Investition in eine Photovoltaikanlage, in Verbindung mit dem
neuen Dach, vorgesehen.
Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gebäudemanagement der Stadt Aachen ist für die Sanierungsmaßnahmen für das Neue Kurhaus mit einem Gesamtbudget von etwa 50,5 Mio. EUR verantwortlich, Eurogress
Aachen ist der wirtschaftliche Nutzer. Die Investitionen verteilen sich auf die verschiedenen Jahre wie oben
dargestellt. Wir planen damit, dass zum Ende des Jahres 2023 die nutzerspezifischen Einbauten und die Betriebs- und Geschäftsausstattung in das Neue Kurhaus eingebaut werden können, so dass im Jahr 2023 Mittel
in Höhe von 4,7 Mio. EUR hierfür erforderlich sind, die in dem o.a. Gesamtbudget bereits enthalten sind.
5.2.
Borngasse
Mietertrag + abrechnungsfähige NK
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2024
2023
2022
2021
2020
2019
2019
231.000
231.000
231.000
231.000
231.000
232.000
226.330
24.204
100.000
5.000
10.000
80.008
24.204
100.000
5.000
10.000
83.395
23.005
100.000
8.000
9.000
86.641
23.803
99.856
1.005
9.234
86.641
Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand
24.204
100.000
5.000
10.000
68.942
24.204
100.000
5.000
10.000
72.788
24.204
100.000
5.000
10.000
78.295
Summe Aufwendungen:
209.000
212.000
218.000
220.000
223.000
227.000
220.539
ERGEBNIS Borngasse:
22.000
19.000
13.000
11.000
8.000
5.000
5.791
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2021, Seite 11 von 11