Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 42/0037/WP18
Federführende Dienststelle:
E 42 - Volkshochschule
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
25.11.2021
Zwischenbericht zum 30.09.2021 der Volkshochschule Aachen
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
14.12.2021
Gremium
Betriebsausschuss VHS
Zuständigkeit
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Gem. § 7 Absätze 5 und 12 der Satzung für die Volkshochschule Aachen nimmt der
Betriebsausschuss Volkshochschule den Zwischenbericht zum 30.09.2021 zur Kenntnis.
Es erfolgt kein Beschluss.
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 1/6
Finanzielle Auswirkungen
JA
NEIN
x
Klimarelevanz
Bedeutung der Maßnahme für den Klimaschutz/Bedeutung der Maßnahme für die
Klimafolgenanpassung (in den freien Feldern ankreuzen)
Zur Relevanz der Maßnahme für den Klimaschutz
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
groß
nicht ermittelbar
x
Der Effekt auf die CO2-Emissionen ist:
gering
mittel
x
Zur Relevanz der Maßnahme für die Klimafolgenanpassung
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
x
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 2/6
Erläuterungen:
Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw.
Veränderungen werden gem. den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:
Allgemeines:
Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen,
ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die
Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft,
werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl
der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert. Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum
jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden
Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die
Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen
gegenübergestellt.
In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden
bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des
Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.
Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden
mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.
Erträge:
Zu 1.:
Nach dem Lockdown im Frühjahr, konnte der Präsenzbetrieb sukzessive ab dem14.06.2021 wieder
aufgenommen werden. Das 2. Semester 2021 startete mit sehr guten Teilnehmendenzahlen, jedoch
konnte der Einnahmeverlust aus dem 1. Semester 2021 nicht mehr kompensiert werden. Das führt bis
einschließlich 30.09.2021 zu einer Ausfallquote von
58 %. Die Jahresprognose der Teilnehmendenentgelte wurde daher entsprechend nach unten
korrigiert.
Zu 2.:
Aufgrund der hohen Nachfrage konnten mehr Bildungsurlaube als ursprünglich geplant angeboten
werden, hierdurch erhöhten sich die Erträge, daher wurde die Prognose entsprechend angepasst.
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 3/6
Zu 4.:
Die Einnahmen von Drittmitteln sind an Zahl und Umfang von Projekten und Auftragsmaßnahmen
gekoppelt. Die von der Volkshochschule beantragten Mittel aus der Förderung nach SodeG
(Sozialdienstleister Einsatzgesetz) beim Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF) wurden
bewilligt, so dass ein Ausgleich der bisherigen Ertragsverluste mit bis zu 85 % Bundesmitteln
aufgefangen werden kann. Im Berichtszeitraum erfolgte u.a. die Bewilligung der Machbarkeitsstudie
„Auf dem Weg zur Gedenkstätte“. Insgesamt wurden 5 Projekte beantragt, 3 Bewilligungen stehen
noch aus.
Zu 5:
Diese Sammelposition enthält u.a. neben Erträgen aus Kooperationen der Volkshochschule sowie
Werbeeinnahmen und Vermietung auch Auflösung von Rückstellungen sowie periodenfremde Erträge
(z.B. Heizkostenerstattungen). Da die Kosten geringer als kalkuliert
Ausfielen, konnte die Jahresprognose entsprechend angepasst werden.
Aufwendungen:
Zu 2.:
Durch den Unterrichtsausfall fielen weniger Honorarzahlungen an Dozenten*innen an.
Die Jahresprognose wird daher nach unten korrigiert.
Zu 3.:
Im Berichtszeitraum wurden nur die notwendigsten Unterhaltungsarbeiten durchgeführt.
Zu 5.:
Durch die Einstellung des Unterrichtsbetriebs bis Juni 2021 reduzierten sich die Reinigungskosten in
den Gebäuden. Die Jahresprognose kann daher entsprechend nach unten korrigiert werden.
Zu 7.:
Der größte Teil der Werbungskosten für den Programmheftdruck entsteht notwendigerweise zweimal
jährlich jeweils zu Anfang des Semesters, um das vielfältige Veranstaltungsprogramm der
Volkshochschule bekannt zu machen. Die Druckkosten für das 2. Semester sind im Berichtszeitraum
noch nicht angefallen. Die in dieser Position enthaltenen Mittel aus dem Projekt „Bildungsportal“
wurden auf das nächste Förderjahr versschoben. Die Jahresprognose wurde entsprechend
angepasst.
zu 8:
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 4/6
Diese Position enthält neben den Unterrichts- und Veranstaltungskosten die weiterzuleitenden
Drittmittel an Kooperationspartner*innen von Projekten, die Fahrtkostenerstattung für Teilnehmende
der Integrationskurse sowie die Prüfungskosten. Die Jahresprognose kann nach unten korrigiert
werden, da pandemiebedingt keine Fahrtkostenerstattungen für die Teilnehmenden der BAMF-Kurse
im 1. Semester erfolgten und weniger Prüfungskosten anfallen werden.
Zu 9.:
Der Aufwand für diese Position hängt mit der Anzahl der Studienreisen zusammen, siehe auch
Erträge Position 2. Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.
Zu 10.:
Die Umstellung auf VDI (Virtual Desktop Infrastructure) ist aufgrund von Lieferproblemen bei der
Hardware erst im 3. Quartal erfolgt. Die Jahresprognose entsprechend nach unten korrigiert.
Zu 11.:
Rufumleitungen ins Homeoffice, vermehrte mobile Telefonie und höhere Leitungskosten führten zu
einer Steigerung der Telefon- und Internetkosten. Die Jahresprognose wird daher nach oben
angepasst.
Zu 12 u. 13.:
In diesen Positionen wurde auf eine sparsame Bewirtschaftung geachtet, Dienstreisen und
Fortbildungsreisen fielen durch Nutzung von Onlinefortbildungen nur im geringen Maße an. Durch die
verspätete Umstellung auf VDI fielen zu dem geringere Servicekosten der regio-iT an. Die
Jahresprognose wurde daher in beiden Positionen angepasst.
zu 14.:
Neben der Position Bewachungskosten gehören zu dieser Position auch die Kosten aus dem
Zertifizierungsprozess der Volkshochschule und die Kosten für Beratungsverträge des Projektes
„Bildungsportal“. Diese Kosten fallen erst im 4. Quartal an. Auch fielen durch die Unterbrechung des
Unterrichtsbetriebs weniger Bewachungskosten an, so dass die Jahresprognose angepasst werden
konnte.
zu 15.:
Neben den Mietkosten gehören auch die Nebenkostenabrechnungen zu dieser Position.
Es liegen noch nicht alle Rechnungen (Nebenkostenabrechnungen) für den Berichtszeitraum vor.
Zu 16.:
Die Kosten für den Umzug des Kundenzentrums für die Dauer des Umbaus fielen höher als geplant
aus. Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.
Zu 18.:
Diese Position umfasst die Nutzung von Cambio-Fahrzeugen, die nicht wesentlich geringer
beansprucht wurden. Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 5/6
Zu 21.:
Die Abrechnung der Prüfung des Jahresabschlusses 2020 steht noch aus.
Zu 22.:
Ein Teil der geplanten Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt durch
Lieferengpässe erst im 4. Quartal 2021.
Zu 23.:
Zu dieser Position gehören u.a. auch die periodenfremden Aufwendungen. Im Berichtszeitraum
erfolgte eine Rückforderung für nicht als förderfähig anerkannten Online-Unterricht in der vhs-Cloud
für mehrere bereits abgeschlossene Projekte des Colleges.
Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans
Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben.
Im Berichtszeitraum wurden 5 Projektanträge gestellt.
1 Projekt wurde bereits bewilligt, zwei Projekte stehen kurz vor der Bewilligung.
Das pandemiebedingte Risikoportal für 2021 in Höhe von 500 TEUR wird nach jetzigem Stand in der
Prognose berücksichtigt. Die durch die Corona-Pandemie entstandene Deckungslücke wird durch
Unterstützungen des Landes und des Bundes ausgeglichen.
Ausgehend von einem bis zum Ende nach der geltenden Coronaschutzverordnung und
Hygieneregelungen in Präsenz laufenden zweiten Semesters 2021, wird ein positives Jahresergebnis
prognostiziert.
Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden mit Werten des gleichen Semesters
der letzten drei Jahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie geplantes und stattgefundenes
Kursangebot, Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls
zueinander ins Verhältnis gesetzt.
Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich
berichtet.
Anlage/n:
Zwischenbericht zum 30.09.2021
Zwischenbericht zum 30.09.2021– Vorjahreswerte 30.09.2020
Bericht über den Geschäftsverlauf
Vorlage E 42/0037/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 07.12.2021
Seite: 6/6
Wirtschaftsplan 2021- Zwischenbericht zum 30.09.2021
Erträge:
1.
Teilnehmerentgelte
2.
Studienreisen
3.
Landeszuweisungen
4.
Drittmittel
5.
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
darin enth.Fördermittel Bildungsportal
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
darin enth.Fördermittel Bildungsportal
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ/Anmietung Cambio
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
Nachrichtlich:
Zuschuss
Plan 3. Quartal:
Ist
Abweichung
Ansatz 9/12
30.09.2021
absolut
1.092.825
110.550
1.171.050
1.848.150
34.350
4.256.925
438.312
152.733
1.281.583
1.107.279
48.542
3.028.449
-
654.513
42.183
110.533
740.871
14.192
- 1.228.476
Plan 3. Quartal:
Ist
Abweichung
Ansatz 9/12
30.09.2021
absolut
4.241.475
1.225.800
38.400
116.025
147.150
46.800
127.200
11.925
485.025
223.200
87.600
56.850
44.475
207.150
13.650
249.000
76.625
83.400
1.500
13.725
825
207.300
438.675
13.500
46.650
75
7.892.250
4.093.094
357.817
9.489
109.505
94.681
46.967
83.292
253.647
127.669
118.413
32.562
60.440
102.824
2.653
69.053
64.855
72.925
2.190
13.983
379
207.300
438.648
9.880
36.877
11.294
6.227.912
-
-
148.381
867.983
28.911
6.520
52.469
167
43.908
231.378
95.531
30.813
24.288
15.965
104.326
10.997
179.947
11.770
10.475
690
258
446
27
3.620
9.773
11.219
-1.664.338
Jahresprognose
Abweichung
Ansatz
31.12.2021
absolut
1.457.100
147.400
1.561.400
2.464.200
45.800
5.675.900
615.000
170.000
1.870.000
1.820.000
30.000
4.505.000
Abweichung Wirtschaftsplan 21:
%
-59,89
38,16
9,44
-40,09
41,32
-28,86
Abweichung Wirtschaftsplan 21:
%
-3,50
-70,81
-75,29
-5,62
-35,66
0,36
-34,52
-100,00
-47,70
-42,80
35,17
-42,72
35,90
-50,36
-80,56
-72,27
-15,36
-12,56
45,97
1,88
-54,04
0,00
-0,01
-26,81
-20,95
14958,16
-21,09
Ansatz
5.655.300
1.634.400
51.200
154.700
196.200
62.400
169.600
47.700
646.700
297.600
116.800
75.800
59.300
276.200
18.200
332.000
306.500
111.200
2.000
18.300
1.100
276.400
584.900
18.000
62.200
100
10.523.000
4.847.100
-
842.100
22.600
308.600
644.200
15.800
1.170.900
Jahresprognose
Abweichung
31.12.2021
absolut
5.535.300
960.000
51.200
154.700
140.000
62.400
122.000
450.000
260.000
150.000
55.000
80.000
160.000
8.000
316.000
306.500
111.200
3.000
18.300
600
276.400
584.900
15.000
62.200
11.500
9.327.700
-
-
4.822.700
-
-
-
-
120.000
674.400
56.200
47.600
196.700
37.600
33.200
20.800
20.700
116.200
10.200
16.000
1.000
500
3.000
11.400
-1.195.300
24.400
Wirtschaftsplan 2021 - Zwischenbericht zum 30.09.2021 - Vorjahreswerte 30.09.2020
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Erträge:
1.
2.
3.
4.
5.
Teilnehmerentgelte
Studienreisen
Landeszuweisungen
Drittmittel
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
1.455.200
157.400
1.590.300
1.923.800
37.400
5.164.100
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
5.584.800
1.656.900
55.600
157.000
192.000
46.900
150.000
530.200
297.600
124.800
79.500
58.100
176.300
16.800
41.600
109.000
500
18.200
1.100
256.600
477.000
20.000
43.300
100
9.796.300
Plan 3. Quartal:
Ist
Abweichung
Abweichung
Ansatz 9/12
30.09.2020
absolut
%
1.091.400
118.050
1.192.725
1.442.850
28.050
3.873.075
800.017
71.783
1.156.655
1.154.718
48.887
3.232.060
-
291.383
46.267
36.070
288.132
20.837
641.015
-26,70
-39,19
-3,02
-19,97
74,29
-16,55
Plan 3. Quartal:
Ist
Abweichung
Abweichung
Ansatz 9/12
30.06.2029
absolut
%
191.176
493.386
10.007
14.365
13.324
13.552
35.166
24.325
28.624
44.582
26.714
10.692
53.376
11.326
18.573
9.666
518
226
536
0
0
4.836
3.184
1.029
943.993
-4,56
-39,70
-24,00
-12,20
-9,25
38,53
-31,26
-6,12
12,82
-47,63
-44,80
-24,54
-40,37
-89,89
-59,53
-11,82
138,00
-1,66
-64,91
0,00
0,00
-32,24
9,80
1372,40
-12,85
4.188.600,00
1.242.675,00
41.700,00
117.750,00
144.000,00
35.175,00
112.500,00
397.650
223.200
93.600
59.625
43.575
132.225
12.600
31.200
81.750
375
13.650
825
192.450
357.750
15.000
32.475
75
7.347.225
3.997.424,02
749.289,39
31.693,44
103.384,55
130.676,29
48.726,94
77.333,91
373.325
251.824
49.018
32.911
32.883
78.849
1.274
12.627
72.084
893
13.424
289
192.450
357.750
10.164
35.659
1.104
6.403.232
-
-
VHS Gesamtübersicht
Kurse
2.500
2.000
Anzahl
1.500
1.000
500
0
III.Qu.2018
geplant
2.251
stattgefunden
1.807
ausgefallen
444
Ausfallquote in %
19,72
III.Qu.2019
2.214
1.750
464
20,96
III.Qu.2020
2.129
1.235
894
41,99
III.Qu.2021
2.076
871
1.205
58,04
25.11.2021
VHS Gesamtübersicht
Diagrammtitel
Teilnehmende
Unterrichtseinheiten
2.000
1.800
1.600
70.000
60.000
50.000
1.400
Anzahl
40.000
1.200
2013
30.000
2014
1.000
800
600
400
2015
20.000
10.000
0
200 III.Qu.2018
III.Qu.2019
0
III.Qu.2020
III.Qu.2021
1
teilgenommen
22.601
stattgefunden
59.598,81
20.579
61.304,99
12.329
41.560,80
7.353
2
16.876,92
25.11.2021
VHS Gesamtübersicht
TN/Kurse
UE/TN
UE/Kurse
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Teilnehmende/Kurse
III.Qu.2018
12,5
Unterrichtseinheiten/Teilnehm
ende
2,6
Unterrichtseinheiten/Kurse
III.Qu.2019
11,8
3,0
35,0
III.Qu.2020
10,0
3,4
33,7
III.Qu.2021
8,4
2,3
19,4
33,0
25.11.2021