Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 42/0019/WP18
Federführende Dienststelle:
E 42 - Volkshochschule
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
19.04.2021
Zwischenbericht zum 31.12.2020 der Volkshochschule Aachen
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
11.05.2021
Gremium
Betriebsausschuss VHS
Zuständigkeit
Kenntnisnahme
Finanzielle Auswirkungen
entfällt
Beschlussvorschlag:
Gem. § 7 Absätze 5 und 12 der Satzung für die Volkshochschule Aachen nimmt der
Betriebsausschuss Volkshochschule den Zwischenbericht zum 31.12. 2020 zur Kenntnis.
Es erfolgt kein Beschluss.
Vorlage E 42/0019/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.09.2021
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Erläuterungen:
Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw.
Veränderungen werden gem. den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:
Allgemeines:
Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen,
ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die
Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft,
werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl
der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert. Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum
jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden
Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die
Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen
gegenübergestellt.
In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten zu erwartenden
Veränderungen bezüglich der Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen
des Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.
Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden
mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.
Erträge:
Zu 1.:
Durch die Corona –Pandemie musste der Unterrichtsbetrieb im Semester I/2020 vom 16.03.2020 bis
24.04.2020 (College) bzw. 15.05.2020 (die anderen Programmbereiche) und im Semester II/2020 seit
16.12.2020 unterbrochen werden. Nach der Unterbrechung im Frühjahr konnte der Unterrichtsbetrieb
durch die geltenden Hygienevorschriften mit deutlich geringeren Teilnehmenden in den einzelnen
Kursen nur eingeschränkt fortgesetzt werden. Der hierdurch entstandene Ertragsverlust konnte trotz
gestiegener Anmeldezahlen in den Monaten August und September nicht bis zum Jahresende
kompensiert werden,
Bis einschließlich 31.12.2020 konnten 1.197 Kurse (Ausfallquote 44,65 %) nicht durchgeführt werden.
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Ausdruck vom: 02.09.2021
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Zu 2.:
Bei den abgesagten Bildungsurlauben wurden die Teilnehmendenentgelte in voller Höhe
zurückerstattet, da diese nicht mehr nachgeholt werden können.
Zu 5:
Diese Sammelposition enthält neben Erträgen aus Kooperationen der Volkshochschule sowie
Werbeeinnahmen und Vermietung auch Auflösungen von Rückstellungen sowie periodenfremde
Erträge (z.B. Heizkostenerstattungen).
Aufwendungen:
Zu 2.:
Durch den Unterrichtsausfall fielen weniger Honorarzahlungen an Dozenten/innen an.
Zu 3.:
Die im Zuge der Digitalisierung notwendigen Elektroarbeiten für 10 Unterrichtsräume (Verkabelung
und Anschlüsse für Beamer) fielen durch einzuhaltende Brandschutzvorgaben und die
Asbestbelastung in den Gebäuden teurer als veranschlagt aus.
Zu 6.:
Diese Position beinhaltet u.a. die zur Volkshochschule verlagerten Unfallversicherungsbeiträge für die
Teilnehmenden des College. Zur Deckung dieses zusätzlichen Aufwands wurde der städtische
Zuschuss entsprechend angepasst.
Zu 7.:
Einen nicht unwesentlichen Teil der Kosten macht der Druck des Programms bei der Position der
Werbungskosten aus. Hier konnten durch eine neue Vergabe die Kosten reduziert werden. Insgesamt
wurde auch hier auf eine sehr sparsame Bewirtschaftung geachtet.
zu 8:
Diese Position enthält neben den Unterrichts- und Veranstaltungskosten die im Zusammenhang von
Projekten weiterzuleitenden Drittmittel an Kooperationspartner, die Fahrtkostenerstattung für
Teilnehmende der Integrationskurse sowie die Prüfungskosten. Im Berichtszeitraum erfolgten
aufgrund des Projektverlaufs höhere Weiterleitungen des INTERREG Projektes TREE (Training for
intergrating REfugees in the Euregio).
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Ausdruck vom: 02.09.2021
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Zu 9.:
Der Aufwand für diese Position hängt mit der Anzahl der Studienreisen zusammen, siehe auch
Erträge Position 2. Durch die pandemiebedingt abgesagten Bildungsurlaube und Studienreisen
wurden die Aufwendungen entsprechend der Erträge reduziert.
Zu 10.:
Es wurde im Berichtszeitraum auf eine sehr sparsame Bewirtschaftung geachtet.
Zu 11.:
Es liegen noch nicht alle Abrechnungen für den Berichtszeitraum vor.
Die Jahresprognose wird nach oben angepasst, da Rufumleitungen ins Homeoffice und vermehrte
mobile Telefonie zu einer Steigerung der Telefonkosten führen werden.
Zu 12.:
Es wurde im Berichtszeitraum auf eine sehr sparsame Bewirtschaftung geachtet.
Zu 13.:
Dienstreisen und Fortbildungsreisen fielen durch die Pandemie nur im geringen Maße an.
zu 14.:
Neben dem Zertifizierungsprozess der Volkshochschule und den Bewachungskosten gehören in diese
Position auch die Kosten für das Projekt „Bildungsportal“. Die Kosten für die Beratung, die Konzeption
und die Realisierung des Projektes (siehe hierzu auch Erträge Punkt 4) weichen in der
Jahresprognose vom Ergebnis des Zwischenberichts ab, da rückwirkend eine Finanzplanänderung
(Übertragung der Ausgabeermächtigung in das Folgejahr) vorgenommen wurde. Die Jahresprognose
wurde in dieser Position daher entsprechend reduziert.
Zu 16.:
Die Umzugskosten (Möbeltransporte innerhalb des Hauses) entstanden durch die Durchführung der
Bundessprachenkonferenz im 1. Quartal.
Zu 17.:
Pandemiebedingt wurden weniger Unterrichtseinheiten erteilt, daher sind geringere Beiträge an
Urheberrechtsansprüchen, z.B. bei der VG-Wort, zu zahlen.
Zu 18.:
Diese Position umfasst die Nutzung von Cambio-Fahrzeugen, die sehr sparsam bewirtschaftet wurde.
Zu 21.:
Im Berichtszeitraum wurden eingeplante Prüfungskosten zur Umsatzsteuerberatung nicht benötigt.
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Zu 23.:
Zu dieser Position gehören u.a. auch die periodenfremden Aufwendungen. Im Berichtszeitraum
erfolgte eine Nachzahlung aus dem Vorjahr für Energiekosten.
Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans
Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben.
Im Berichtszeitraum wurden zwei Projekte beantragt. Auch erfolgte die Verlängerung der Projekte
NRWeltoffen und Demokratie leben.
Das Risikoportal für 2020 in Höhe von 200 TEUR beinhaltete ein Risiko, das nach jetzigem Stand in
der Prognose vollständig geschlossen werden konnte. Das Risiko entspricht dem in der
Konsolidierung durch Reorganisation beschlossenen Plan, die Deckungslücke durch die Akquisition
von Drittmitteln sowie durch Optimierung des Programmangebotes zu schließen.
Die durch die Corona-Pandemie zusätzlich entstandene Deckungslücke konnte durch die
beantragten Zuschussleistungen nach dem Sozialdienstleistergesetz (SodEG) des Bundesamtes für
Migration und Flüchtlinge und einer sehr sparsamen Bewirtschaftung der steuerbaren Positionen im
Wirtschaftsplan geschlossen werden.
Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden mit Werten des gleichen Semesters
der letzten drei Jahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie das geplante und stattgefundene
Kursangebot, die Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls
zueinander ins Verhältnis gesetzt.
Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich
berichtet
Anlage/n:
Zwischenbericht zum 31.12.2020
Zwischenbericht zum 31.12.2020 – Vorjahreswerte 31.12.2019
Bericht über den Geschäftsverlauf
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Wirtschaftsplan 2020- Zwischenbericht zum 31.12.2020
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Erträge:
1.
Teilnehmerentgelte
2.
Studienreisen
3.
Landeszuweisungen
4.
Drittmittel
5.
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
1.455.200
157.400
1.590.300
1.923.800
37.400
5.164.100
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon / Internet
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ/Anmietung Cambio
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
Nachrichtlich:
Zuschuss
5.584.800
1.656.900
55.600
157.000
192.000
46.900
150.000
530.200
297.600
124.800
79.500
58.100
176.300
16.800
41.600
109.000
500
18.200
1.100
256.600
477.000
20.000
43.300
100
9.796.300
4.632.200,00
Ist
Abweichung
Abweichung
Jahresprognose
31.12.2020
absolut
%
31.12.2020
863.782
68.107
1.556.360
1.820.249
77.007
4.385.504
-
591.418
89.294
33.940
103.551
39.607
778.596
-40,64
-56,73
-2,13
-5,38
105,90
-15,08
864.157
68.166
1.553.907
1.753.366
77.007
4.316.602
Ist
Abweichung
Abweichung
Jahresprognose
31.12.2020
absolut
%
31.12.2020
213.792
453.321
13.197
8.669
871
18.228
57.812
19.660
51.107
61.816
31.595
7.591
44.200
13.847
40.377
10.414
393
1.897
672
6.246
4.227
1.235
815.427
-3,83
-27,36
23,74
-5,52
-0,45
38,87
-38,54
3,71
17,17
-49,53
-39,74
-13,07
-25,07
-82,42
97,06
-9,55
78,50
-10,42
-61,05
0,00
0,00
-31,23
9,76
1234,53
-8,32
5.371.008
1.203.579
68.797
148.331
191.129
65.128
92.188
549.860
348.707
62.984
47.905
50.509
132.101
2.953
81.977
98.586
893
16.303
428
256.600
477.000
13.754
47.527
1.335
8.980.873
-
-
-
-
Prognose Jahresergebnis
5.371.008
1.204.400
73.035
148.331
188.128
65.203
93.362
548.684
352.054
62.581
48.377
62.185
130.074
2.972
31.440
98.586
893
16.428
428
256.600
477.000
13.754
47.527
1.562
8.942.555
6.247
Wirtschaftsplan 2020 - Zwischenbericht zum 31.12.2020 - Vorjahreswerte 31.12.2019
Wirtschaftsplan 19:
Ansatz
Erträge:
1.
2.
3.
4.
5.
Teilnehmerentgelte
Studienreisen
Landeszuweisungen
Drittmittel
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
1.423.600
78.000
1.605.400
1.502.700
36.800
4.646.500
Wirtschaftsplan 19:
Ansatz
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
5.240.500
1.565.000
103.500
169.000
183.000
46.100
103.500
413.000
176.300
50.800
73.900
46.900
163.500
18.300
25.000
149.500
17.000
17.200
1.100
219.500
477.000
20.000
43.000
100
9.146.400
Ist
Abweichung
Abweichung
31.12.2019
absolut
%
1.468.505
108.259
1.533.849
1.911.512
81.919
5.104.043
-
44.905
30.259
71.551
408.812
45.119
457.543
3,15
38,79
-4,46
27,21
122,61
9,85
Ist
Abweichung
Abweichung
31.12.2019
absolut
%
5.317.617
1.644.824
67.609
145.808
183.958
44.907
118.252
646.938
376.463
80.030
41.114
40.993
136.954
14.886
17.132
104.848
17.820
556
239.700
477.000
14.197
36.465
6.561
9.398.168
-
-
-
77.117
79.824
35.891
23.192
958
1.193
14.752
233.938
200.163
29.230
32.786
5.907
26.546
3.414
7.868
44.652
17.000
620
544
20.200
5.803
6.535
6.461
251.768
1,47
5,10
-34,68
-13,72
0,52
-2,59
14,25
56,64
113,54
57,54
-44,36
-12,59
-16,24
-18,65
-31,47
-29,87
-100,00
3,60
-49,44
9,20
0,00
-29,01
-15,20
6460,56
2,75
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes
der Volkshochschule zum 31.12.2020
Kurse
3.000
2.500
Anzahl
2.000
1.500
1.000
500
0
Jahr 2017
geplant
2.907
stattgefunden
2.353
ausgefallen
554
Ausfallquote in %
19,06
Jahr 2018
2.769
2.174
595
21,49
Jahr 2019
2.736
2.134
602
22,00
Jahr 2020
2.681
1.484
1.197
44,65
15.04.2021
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes
der Volkshochschule zum 31.12.2020
Diagrammtitel
Teilnehmende
Unterrichtseinheiten
3.000
80.000
70.000
2.500
60.000
50.000
Anzahl
2.000
40.000
2013
2014
1.500 30.000
2015
20.000
1.000
10.000
500
0
0
Jahr 2017
teilgenommen
27.311
stattgefunden
76.317,87
Jahr 2018
27.762
67.643,13
Jahr 2019
25.498
70.058,71
Jahr 2020
1
14.430
2
45.649,00
15.04.2021
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes
der Volkshochschule zum 31.12.2020
TN/Kurse
UE/TN
UE/Kurse
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Teilnehmende/Kurse
Jahr 2017
11,6
Unterrichtseinheiten/Teilnehm
ende
2,8
Unterrichtseinheiten/Kurse
Jahr 2018
12,8
2,4
31,1
Jahr 2019
11,9
2,7
32,8
Jahr 2020
9,7
3,2
30,8
32,4
15.04.2021