Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 46/47/0009/WP18
Federführende Dienststelle:
Stadttheater und Musikdirektion
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
19.03.2021
E46/47
Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2021/2022 von Stadttheater und
Musikdirektion Aachen
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
20.04.2021
04.05.2021
19.05.2021
Gremium
Betriebsausschuss Kultur und Theater
Finanzausschuss
Rat der Stadt Aachen
Zuständigkeit
Anhörung/Empfehlung
Kenntnisnahme
Entscheidung
Beschlussvorschlag:
Betriebsausschuss Kultur und Theater
Der Betriebsausschuss Kultur und Theater empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen den
Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2021/2022 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen
festzustellen.
Finanzausschuss
Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2021/2022 von Stadttheater
und Musikdirektion Aachen zur Kenntnis.
Rat
Der Rat der Stadt Aachen stellt auf Empfehlung des Betriebsausschusses Kultur und Theater
den Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2021/2022 von Stadttheater und Musikdirektion Aachen
fest.
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 1/8
Finanzielle Auswirkungen:
siehe Erläuterung
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 2/8
Klimarelevanz
Bedeutung der Maßnahme für den Klimaschutz/Bedeutung der Maßnahme für die
Klimafolgenanpassung (in den freien Feldern ankreuzen)
Zur Relevanz der Maßnahme für den Klimaschutz
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
groß
nicht ermittelbar
Der Effekt auf die CO2-Emissionen ist:
gering
mittel
Zur Relevanz der Maßnahme für die Klimafolgenanpassung
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
Größenordnung der Effekte
Wenn quantitative Auswirkungen ermittelbar sind, sind die Felder entsprechend anzukreuzen.
Die CO2-Einsparung durch die Maßnahme ist (bei positiven Maßnahmen):
gering
mittel
groß
unter 80 t / Jahr (0,1% des jährl. Einsparziels)
80 t bis ca. 770 t / Jahr (0,1% bis 1% des jährl. Einsparziels)
mehr als 770 t / Jahr (über 1% des jährl. Einsparziels)
Die Erhöhung der CO2-Emissionen durch die Maßnahme ist (bei negativen Maßnahmen):
gering
mittel
groß
unter 80 t / Jahr (0,1% des jährl. Einsparziels)
80 bis ca. 770 t / Jahr (0,1% bis 1% des jährl. Einsparziels)
mehr als 770 t / Jahr (über 1% des jährl. Einsparziels)
Eine Kompensation der zusätzlich entstehenden CO2-Emissionen erfolgt:
vollständig
überwiegend (50% - 99%)
teilweise (1% - 49 %)
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 3/8
nicht
nicht bekannt
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 4/8
Erläuterungen:
Vorbemerkungen
Der als Anlage beigefügte Entwurf des Wirtschaftsplans für die Spielzeit 2021/2022 basiert
grundsätzlich auf der für die Spielzeit 2020/2021 erstellten Wirtschaftsplanung – jedoch
weiterentwickelt um insbesondere die Erkenntnisse, die sich aus dem seitherigen
Geschäftsverlauf sowie dem voraussichtlichen Jahresabschlussergebnis 2019/2020 ergeben
haben sowie den Erwartungen zur weiteren Entwicklung der Corona-Pandemie.
Die Entwurfsunterlagen wurden FB 20 / Dezernat II entsprechend § 12 Betriebssatzung vorab
zugeleitet und abgestimmt. Insbesondere entspricht die Höhe des in der Wirtschaftsplanung des
Theaters berücksichtigten städtischen Betriebskostenzuschusses (BKZ) der Summe der hierfür
in der städtischen Haushaltsplanung vorgesehenen Beträge.
Nach dem aktuellen Stand der Jahresabschlussarbeiten für die Spielzeit 2019/2020
(Buchungsstand 16.01.2021) wird die Allgemeine Rücklage zum 31.07.2020 voraussichtlich
rund 3,9 Mio. Euro betragen. Nach der aktuellen Prognose zur laufenden Spielzeit 2020/2021
wird diese zum 31.07.2021 voraussichtlich noch um rd. 1,5 Mio Euro anwachsen, so dass das
nach dem vorliegenden Entwurf für die Spielzeit 2021/2022 ausgewiesene Plan-Defizit von rund
1,4 Mio Euro durch die Allgemeinen Rücklage gedeckt werden kann.
Wesentliche Eckpunkte des Erfolgsplans 2021/2022
Umsatzerlöse
Der geplante Umsatz aus Ticketverkauf basiert auf der Annahme, dass durch die CoronaPandemie das verfügbare Platzangebot für das Theater- und Konzertpublikum deutlich reduziert
werden muss. Hierzu wurden die Erfahrungen aus Herbst 2020 zu Grunde gelegt. Auch die
geplanten Umsatzerlöse aus bekannten Sonderveranstaltungen (z.B. Weihnachtskonzert u.ä.)
wurden nach Maßgabe dessen entsprechend reduziert eingeplant.
Sonstige Erträge
Bei den sonstigen Erträgen ist gemäß der Ende 2018 mit dem Land NRW abgeschlossenen
Fördervereinbarung weiterhin eine jährliche Steigerung von rd. 157 TEuro aus der
institutionellen Förderung der kommunalen Theater und Orchester berücksichtigt. Die
Fördervereinbarung hat eine Laufzeit bis 2022.
Darüber hinaus sind projektbezogene Fördermittel-Erträge für die Projekte »Akzent Barock« und
»Mörgens Lab« eingeplant, denen allerdings entsprechende Aufwendungen bei Kontengruppe
42 gegenüber stehen. Ebenso verhält es sich mit den Erträgen und Kosten für die Chorbiennale,
die wegen der Corona-Pandemie nicht turnusmäßig in der Spielzeit 2020/2021 stattfinden kann
und daher in die Folgespielzeit verschoben wurde.
Personalaufwand
Der Aufwand für das feste Personal (Kontengruppe 40) wurde auf Basis des zugrunde
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 5/8
liegenden Stellenplans, der bisherigen Ist-Kosten für die lfd. Spielzeit 2020/2021 sowie unter
Berücksichtigung der lt. geltendem Tarifvertrag (Laufzeit bis 31.12.2022) vereinbarten
Steigerungsraten kalkuliert. Mit Blick auf die in der Vergangenheit stets realisierten
Personalkosteneinsparungen in Folge temporärerer Vakanzen und Langzeiterkrankungen
wurde der wie dargestellt rechnerisch ermittelte Planwert schließlich um einen pauschalen
Betrag von 550 TEuro korrigiert.
Darüber hinaus erfolgte die bereits aus Vorjahren bekannte Verlagerung von 200 TEuro von
Kontengruppe 40 (festes Personal) nach Kontengruppe 41 (Teilspielzeitbeschäftigte) bzw. 42
(Selbständige Gäste), um die dort in der Vergangenheit regelmäßig aufgetretenen
Planüberschreitungen künftig zu vermeiden, die sich durch ersatzweise zur Aufrechterhaltung
des Spielbetriebs erforderlich werdende Gastverpflichtungen als Folge von temporären
Vakanzen oder längerfristiger Erkrankungen im Bereich der künstlerischen Festbeschäftigten
ergeben. Ebenfalls beibehalten wurde die aus Vorjahren bekannte Planwert-Verlagerung von 30
TEuro von Kontengruppe 41 (Teilspielzeitbeschäftigte) nach Kontengruppe 54
(Ge-
/Verbrauchsmaterial Bühne). Ergänzt wurde der Planansatz bei Kontengruppe 42 um die
geplanten Aufwendungen für die Fördermittel-Projekte »Akzent Barock« und »Mörgens Lab«
(vgl. oben).
Die Planwerte für die Beamten wurden den Vorgaben des FB 20 / FB 11 entsprechend
angepasst.
Sachaufwand
Bei Kontengruppe 50 (Lieferungen und Leistungen) wurde gegenüber der Vorjahresplanung ein
Mehraufwand von 150 TEuro für Corona-Schutzmaßnahmen, insbesondere für regelmäßige
Testungen des künstlerischen Personals vorgesehen. Der hier in den Spielzeiten 2019/2020
und 2020/2021 entstandene bzw. sich abzeichnende Minderaufwand (für Reinigung, Energie
etc.) ist jeweils mit der temporären Einstellung des Spielbetriebs aufgrund der CoronaPandemie zu begründen und insofern nicht nachhaltig für die Folgeplanung.
Die Steigerung bei Kontengruppe 51 erklärt sich im Wesentlichen mit einer Erhöhung der
Kostenmiete durch E 26 für die betrieblich genutzten städtischen Gebäude sowie neu
entstehende Mietkosten nach dem geplanten Umstieg auf Windows 10 und VDI-Technologie für
die hierzu erforderliche IT-Ausstattung. Darüber hinaus verursacht ein Corona-bedingt temporär
erforderlicher zusätzlicher Probenraum vorübergehend zusätzliche Mietkosten, die jedoch der
Höhe nach durch voraussichtliche Einsparungen bei Kontengruppe 54 (musikalisches Material
und Rechte) kompensiert werden können.
Die leichte Kostenminderung im Bereich der Kontengruppe 56 (sonst. betriebl. Aufwand) beruht
auf einer von FB 20 geplanten leichten Senkung des Verwaltungskostenbeitrags sowie
geringeren Kosten für die Jahresabschlussprüfung nach erfolgter öffentlicher Ausschreibung
dieser Leistung.
Bei Kontengruppe 57 ist der mit den entsprechenden Erträgen (vgl. oben) korrespondierende
Aufwand für die von 2021 nach 2022 verschobene Chorbiennale berücksichtigt.
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 6/8
Städt. Betriebskostenzuschuss (BKZ)
Die Veränderung der Beamtenkosten sowie des Verwaltungskostenbeitrags wurden seitens FB
20 in die Bemessung des städtischen Betriebskostenzuschusses (BKZ) einbezogen. Der im
vorliegenden Wirtschaftsplan berücksichtigte BKZ entspricht in Summe den hierfür in der
städtischen Haushaltsplanung vorgesehenen Beträgen.
Planergebnis nach städt. Zuschuss / Zielvereinbarung / Rücklage
Der vorliegende Planentwurf für die Spielzeit 2021/2022 weist im Ergebnis nach städt. Zuschuss
ein Defizit von rund 1,4 Mio. Euro aus. Der daraus resultierende Kostendeckungsgrad im Sinne
der bis zum 31.07.2021 geltenden Zielvereinbarung vom 30.01.2018 beträgt in Folge der
Corona-Pandemie und der hieraus resultierenden Umsatzausfälle nur noch 11,7 % und fällt
damit naturgemäß deutlich unter den vorherigen Soll-Wert (16 %) zurück. Dem steht jedoch
aller Voraussicht nach eine ausreichende betriebliche Rücklage zur Deckung des geplanten
Defizits gegenüber (vgl. oben, Abschnitt Vorbemerkungen).
Vermögensplan / Finanzplan 2021/2022 / Liquiditätsbedarf
Die geplanten Investitionsmaßnahmen sind streng am betrieblichen Bedarf orientiert und
priorisiert.
Grundlage für den geplanten Investitionszuschuss zur Beschaffung der erforderlichen
Instrumente im Rahmen des Projektes »Akzent Barock« ist ein entsprechender
Bewilligungsbescheid der Bezirksregierung Köln.
Die im Rahmen des Projektes «Mörgens Lab» geplanten Investitionen werden voraussichtlich
allesamt noch in der laufenden Spielzeit 2020/2021 realisiert, so dass der vorliegende
Vermögensplan 2021/2022 diesbezüglich lediglich einen "Merkposten" enthält, für den Fall,
dass sich die Realisierung in Folge einer Änderung der Projektplanung noch in die Spielzeit
2021/2022 verlagern würde. Dies würde jedoch mittels zeitgleicher Verschiebung des
entsprechenden Investitionszuschusses vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt
werden, sodass auch diesbezügliche Veränderungen keinen zusätzlichen betrieblichen
Finanzierungsbedarf auslösen würden.
Der Bedarf an liquiden Mitteln insgesamt ist - unter Einbeziehung des städtischen Zuschusses
und des Kontenausgleichs im Rahmen der Kassenverstärkung - im laufenden Geschäftsjahr
sichergestellt.
Anlage:
WiPlan_21-22_E46-47_20210311
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 7/8
Vorlage E 46/47/0009/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 31.03.2021
Seite: 8/8
Stadttheater und Musikdir. Aachen (E 46/47) - Wirtschaftsplan 2021/22
- Erfolgsplan Entwurf: 11.03.2021
Ergebniskonten
*
*
**
*
*
*
*
*
*
**
*
*
*
*
*
*
*
*
**
**
Umsatzerlöse
Sonstige Erträge
Summe Erträge
40 - Festes Personal
41 - Teilspielzeitbeschäftigte
42 - Selbstständige Gäste
43 - Beamte
44 - Versorgungsempfänger
49 - Sonstiger Personalaufwand
Summe Personalaufwand
50 - Lieferungen und Leistungen
51 - Überlassungsentgelte
52 - Marketing
53 - Musikal. Mat. & Rechte
54 - Ge- / Verbrauchsmat. Bühne
56 - Sonst. betr. Aufwand
57 - Gesond. Aufw. eig. Gastsp./-konz.
58 - Außerordentl. Aufwand
Summe Sachaufwand
Abschreibungen u. Zinsen
*** Betriebsergebnis vor städt. BKZ
*** Städt. BKZ
**** Betriebsergebnis nach städt. BKZ
Gesamtaufwendungen
Betriebseigene Erträge
Betriebseigene Aufwendungen
Vorläuf. IST
2019/20
(Stand: 26.01.2021)
Plan
2020/21
Vorläuf. Plan
2021/22
- 1.210.507 €
- 1.574.040 €
- 2.784.547 €
15.072.244 €
514.953 €
1.073.037 €
505.616 €
45.930 €
33.960 €
17.245.740 €
1.132.724 €
1.688.517 €
223.343 €
281.996 €
306.002 €
1.219.082 €
16.117 €
2.858 €
4.870.639 €
169.637 €
- 2.317.100 €
- 1.753.000 €
- 4.070.100 €
17.853.400 €
739.600 €
1.369.000 €
457.070 €
46.000 €
30.000 €
20.495.070 €
1.487.050 €
1.791.500 €
300.900 €
310.000 €
393.000 €
1.206.600 €
110.000 €
-- €
5.599.050 €
186.900 €
- 2.392.100 €
- 1.754.900 €
- 4.147.000 €
18.303.400 €
739.600 €
1.309.800 €
446.330 €
46.000 €
30.000 €
20.875.130 €
1.487.050 €
1.791.500 €
300.900 €
310.000 €
393.000 €
1.206.600 €
10.000 €
-- €
5.499.050 €
198.200 €
19.501.469 €
- 22.171.000 €
22.210.920 €
- 22.225.900 €
22.425.380 €
- 22.378.700 €
- 2.669.531 €
- 14.980 €
46.680 €
Plan
2021/22
- 1.035.600 €
- 1.933.100 €
- 2.968.700 €
17.996.400 €
755.200 €
1.416.900 €
562.100 €
46.000 €
30.000 €
20.806.600 €
1.637.050 €
1.918.100 €
300.900 €
290.000 €
393.000 €
1.191.600 €
110.000 €
-- €
5.840.650 €
199.100 €
23.877.650 €
- 22.435.300 €
1.442.350 €
Kostendeckungsgrad
26.846.350,00 €
- 2.968.700,00 €
25.363.150,00 €
11,70%
∆ Plan /
Vorl. Plan
∆ Plan /
Plan Vorjahr
1.356.500 €
- 178.200 €
1.178.300 €
- 307.000 €
15.600 €
107.100 €
115.770 €
-- €
-- €
- 68.530 €
150.000 €
126.600 €
-- €
- 20.000 €
-- €
- 15.000 €
100.000 €
-- €
341.600 €
900 €
1.281.500 €
- 180.100 €
1.101.400 €
143.000 €
15.600 €
47.900 €
105.030 €
-- €
-- €
311.530 €
150.000 €
126.600 €
-- €
- 20.000 €
-- €
- 15.000 €
-- €
-- €
241.600 €
12.200 €
1.452.270 €
- 56.600 €
1.666.730 €
- 209.400 €
1.395.670 €
1.457.330 €
E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Wirtschaftsplan 2021/22
- Vermögensplan (gem. § 16 EigVO NRW)
Entwurf: 11.03.2021
Investitionsausgaben
Baumaßnahmen:
- Sonstige Baumaßnahmen
-- €
Beschaffungsmaßnahmen:
- Erneuerung veraltete Bühnentechnik
80.000 €
- Beschaffung Instrumente
10.000 €
- IT-Ausstattung Büro-Arbeitsplätze
40.000 €
- IT-Ausstattung Bühne
30.000 €
- Sonstige Beschaffungen (inkl. GwG)
50.000 €
- Geförderte Investitionen im Projekt "Akzent Barock"
27.100 €
- Geförderte Investitionen im Projekt "Mörgens Lab"
-- €
237.100 €
Deckungsmittel
Invest.-Zuschuss für Projekt "Akzent Barock"
27.100 €
Invest.-Zuschuss für Projekt "Mörgens Lab"
-- €
Sonst. Invest.-Zuschuss
-- €
Deckungsmittel gemäß Finanzplan
210.000 €
237.100 €
E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Wirtschaftsplan 2021/22
- Finanzplan (Sicherung der Liquidität)
Entwurf: 11.03.2021
Mittelherkunft
Betriebsergebnis lt. Erfolgsrechnung (nach städt. Zuschuss)
- 1.442.350 €
zuzgl. enthaltene Abschreibungen
220.700 €
abzgl. enthaltene Erträge aus SoPo-Auflösung
- 22.600 €
zuzgl. Freie Liquidität aus Vorjahresplanung
Verfügbare Liquidität
662 €
- 1.243.588 €
Mittelverwendung
Verfügbare Liquidität (vgl. oben)
Finanzbedarf für Investitionen lt.Vermögensplan
Freie Liquidität (nach geplanten Investitionen)
- 1.243.588 €
- 210.000 €
- 1.453.588 €
E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Wirtschaftsplan 2021/22
Entwurf: 11.03.2021
- Stellenplan KST-Nr. / -Bezeichnung
Betriebsleitung
10100 Generalintendant
10200 Verwaltungsdirektor
10800 Betriebsleitung allg.
Personalvertretung
11100 Personalrat
Verwaltung
20100 Personalmanagement
20200 Finanzen & Vertrieb
20300 Besucherservice
20510 Gebäude
20520 Pforte / Botendienste
20530 Betriebl. Gastronomie & Kantine
Plan 19/20
AzubiStellen
Stellen
∆
Plan 20/21
AzubiStellen
Stellen
∆
Plan 21/22
AzubiStellen
Stellen
1
1
1,5
1
1
1,5
1
1
1,5
1
1
1
5
10,5
9
1
4
0
+ 0,25
- 0,25
6
9,5
9
1
4
0
Produktionsorganisation
30100 Künstl. Betriebsdirektion
30200 Öffentlichkeitsarbeit
30300 Theaterpädagogik
4
2
2
4
3
2
Szenische Produktion
41100 Dramaturgie
41200 Regie
41810 Regieassistenz
41820 Inspizienz
41830 Souflage
5
0
4
3
1
5
0
4
3
1
Darstellende Produktion
42100 Ensemble Musiktheater
42200 Ensemble Schauspiel
42800 Statisterie
11
19
0
Musikalische Produktion
43100 Musikdirektion
43210 Orchester
43220 Backstage Orchester
43300 Chor
6
66
2,5
22
Technische Produktion
51100 Techn. Direktion
51200 Bühnentechnik
51300 Beleuchtung
51400 Ton
51500 Fuhrpark
3
30,7
14
4
1
Werkstätten
52110 Kostüme
52120 Maske
52130 Requisite
52210 Malerwerkstatt
52220 Schlosserei
52230 Schreinerei
52240 Polsterei
52250 Kaschierwerkstatt
21
7
4,5
3
3
6
3
1,5
1
21
7
4,5
3
3
6
3
1,5
283,2
30
284,2
4
11
19
0
6
66
2,5
22
10
6
- 1,0
+ 1,0
2
3
1
0
3
3
30,7
14
4
1
+ 1,0
- 1,0
+ 1,0
6
9,5
9
1
4
0
4
3
2
5
0
4
3
1
4
11
19
0
6
66
2,5
22
10
3
30,7
14
4
1
6
2
3
21
7
4,5
3
3
6
3
1,5
1
0
3
1
30
+ 1,0
284,2
4
10
6
2
3
1
0
3
1
30
∆
Fachbereich Finanzsteuerung
Stadtverwaltung Aachen - FB 20 - Johannes-Paul-Il.-Straße 1 - 5206? Aachen
Stadttheater und Musikdirektion / E 46/47
Herr Ehlert
Hubertusstraße 2-8
52064 Aachen
Auskunft
Gebäude
Telefon
Telefax
e-mall
Internet
Aktenzeichen
Kassenzeichen
Datum
Herr Schoei
Verwaltungsgebäude Katschhof / Zimmer 234
0241 /432-2010
0241 /432-2099
Andre.Schoel@Mail.Aachen.dß
www.aachGn.de
E 46/47 - WP 2019/20
24.03.2021
Wirtschaftsplan für das Stadttheater und Musikdirektion Aachen der Spielzeit 2021/2022 und
vorläufiger Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2022/2023
Sehr geehrter Herr Ehlert,
dem Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2021/2021 sowie dem vorläufigen Wirtschaftsplan für die Spielzeit 2022/2023 kann
aus der Sicht von Dezernat II zugestimmt werden.
Sollten die Annahmen der hier vorliegenden Wirtschaftspläne aufgrund der Corona-Pandemie oder aufgrund sonstiger, vom
Theater nicht zu beeinflussender Faktoren nicht zutreffend sein und daher höhere Fehlbedarfe entstehen, die nicht mehr
durch die betriebliche Rücklage aufzufangen sind, so könnten diese durch die im Zuge der getroffenen Zielvereinbarung im
städtischen Haushalt gebildete Rückstellung kompensiert werden.
Dieser Rückstellung wurde u.a. für die Spielzeit 2021/2022 ein Betrag in Höhe von 974.673 € zugeführt.
Aufgrund der mit der Ausweitung der Corona-Pandemie einhergehenden Unwägbarkeiten wird zum derzeitigen Zeitpunkt
einvernehmlich zwischen den Beteiligten auf eine Fortschreibung der zum Ende der Spielzeit 2020/2021 auslaufenden
Zielvereinbamng verzichtet.
Entsprechende Verhandlungen zum Abschluss einer Folgevereinbarung werden zu einem späteren Zeitpunkt, wenn
verlässlichere Prognosen erfolgen können, aufgenommen.
//■
'Konto der Stadtkasse:
</ IB
IBAN DE 09 3905 0000 0000 0000 34