Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 46/47/0008/WP18
Federführende Dienststelle:
Stadttheater und Musikdirektion
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
19.03.2021
E46/47
Wirtschaftsjahr 2020/2021 von Stadttheater und Musikdirektion
Aachen – Vierteljahresbericht per 31.01.2021 (2. Quartal)
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
20.04.2021
Gremium
Betriebsausschuss Kultur und Theater
Zuständigkeit
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Kultur und Theater nimmt den Vierteljahresbericht per 31.01.2021 (2. Quartal)
von Stadttheater und Musikdirektion Aachen zur Kenntnis.
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 1/6
Finanzielle Auswirkungen:
siehe Erläuterung
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 2/6
Klimarelevanz
Bedeutung der Maßnahme für den Klimaschutz/Bedeutung der Maßnahme für die
Klimafolgenanpassung (in den freien Feldern ankreuzen)
Zur Relevanz der Maßnahme für den Klimaschutz
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
groß
nicht ermittelbar
Der Effekt auf die CO2-Emissionen ist:
gering
mittel
Zur Relevanz der Maßnahme für die Klimafolgenanpassung
Die Maßnahme hat folgende Relevanz:
keine
positiv
negativ
nicht eindeutig
Größenordnung der Effekte
Wenn quantitative Auswirkungen ermittelbar sind, sind die Felder entsprechend anzukreuzen.
Die CO2-Einsparung durch die Maßnahme ist (bei positiven Maßnahmen):
gering
mittel
groß
unter 80 t / Jahr (0,1% des jährl. Einsparziels)
80 t bis ca. 770 t / Jahr (0,1% bis 1% des jährl. Einsparziels)
mehr als 770 t / Jahr (über 1% des jährl. Einsparziels)
Die Erhöhung der CO2-Emissionen durch die Maßnahme ist (bei negativen Maßnahmen):
gering
mittel
groß
unter 80 t / Jahr (0,1% des jährl. Einsparziels)
80 bis ca. 770 t / Jahr (0,1% bis 1% des jährl. Einsparziels)
mehr als 770 t / Jahr (über 1% des jährl. Einsparziels)
Eine Kompensation der zusätzlich entstehenden CO2-Emissionen erfolgt:
vollständig
überwiegend (50% - 99%)
teilweise (1% - 49 %)
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 3/6
nicht
nicht bekannt
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 4/6
Erläuterungen:
Vorbemerkungen
Gemäß § 7, 20 EigVO NRW und § 12 Betriebssatzung ist der Vierteljahresbericht per 31.01.2021
(Abschluss 2. Quartal) vorzulegen.
Der Vierteljahresbericht gemäß Anlage zeigt hierzu das buchhalterische Ergebnis der
Erfolgsrechnung für den Zeitraum 01.08.2020 – 31.01.2021 (2. Quartal) sowie eine darauf
basierende Prognose auf das voraussichtliche Jahresabschlussergebnis. Letztere ist geprägt
durch die aktuelle Entwicklung der Corona-Pandemie.
Erläuterung / Kurzanalyse zur Prognose:
Die Prognose der Umsatzerlöse basiert im Wesentlichen auf den bereits erzielten Umsätzen vor
dem Lockdown im November 2020 sowie der Annahme, dass der Spielbetrieb ab April/Mai 2021
wieder aufgenommen werden kann. Allerdings bleibt das Platzangebot aufgrund der weiterhin
einzuhaltenden Mindestabstände stark eingeschränkt. Folglich erhöht sich der gegenüber Plan
erwartete Umsatzausfall im Vergleich zu der Prognose aus dem ersten Vierteljahresbericht
2020/2021 noch einmal geringfügig auf voraussichtlich knapp 2,1 Mio. Euro.
Die sonstigen Erträge hingegen werden voraussichtlich um rd. 296 TEuro über dem Planwert
liegen. Ursächlich hierfür sind die bereits im ersten Vierteljahresbericht 2020/2021 genannten
Gründe. Die im Vergleich hierzu noch einmal erkennbare Veränderung ist im Wesentlichen auf die
Projekte »AKZENT Barock« sowie »Mörgens Lab« zurückzuführen und hängt damit zusammen,
dass die hierfür bewilligten Fördermittel auch für Investitionen verwendet werden, deren Abbildung
abseits der Ergebnisrechnung erfolgt. Die Änderungen bei den genannten Projekten verhalten
sich jedoch ohnehin ergebnisneutral, da hiermit auch weiterhin ein Mehraufwand in gleicher Höhe
einhergeht, der vollständig im Bereich der Kontengruppe 42 „Selbstständige Gäste“ abgebildet
wird.
Der gesamte Personalaufwand wird voraussichtlich um ca. 3,1 Mio. Euro unter dem Planwert
liegen. Die Gründe hierfür liegen in der vorausschauenden, defensiven Bewirtschaftung der
Personalkostenansätze (z.B. durch Nichtbesetzung oder zeitlich verzögerte Nachbesetzung von
Vakanzen – auch bei Langzeiterkrankungen, Elternzeiten etc.). So wurden mit Ausbruch der
Corona-Pandemie Mitte März 2020 nahezu alle laufenden Stellenbesetzungsverfahren gestoppt,
so dass vakante Stellen seit Beginn des Wirtschaftsjahres weiterhin nicht nachbesetzt wurden.
Auch die Einführung von Kurzarbeit in weiten Bereichen des Theaterbetriebes brachte mit den
Erstattungsleistungen durch die Bundesagentur für Arbeit erhebliche Personalkosteneinsparungen
mit sich. Darüber hinaus fielen nahezu keine Kosten für die Abgeltung von Überstunden und
Mehrarbeit an. Neben den Einsparungen beim festen Personal tragen aufgrund der erneuten
Einstellung des Spielbetriebes ab November 2020 auch die Bereiche der
Teilspielzeitbeschäftigten und selbstständigen Gäste mit ca. 970 TEuro zu der oben genannten
Verbesserung bei.
Die bereits im ersten Vierteljahresbericht 2020/2021 genannten, voraussichtlichen Einsparungen
im Sachaufwand erhöhen sich noch einmal mit der späteren Aufnahme des Spielbetriebes, so
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 5/6
dass der Sachaufwand im Vergleich zum Plan nach derzeitiger Einschätzung insgesamt um etwa
200 TEUR geringer ausfallen wird.
Abweichend vom Wirtschaftsplan wird derzeit zum Ende des Wirtschaftsjahres 2020/2021
insgesamt (d.h. nach städtischem Zuschuss) ein Überschuss von ca. 1,5 Mio. Euro erwartet. Die
aus der Corona-Pandemie resultierenden, gravierenden Umsatzausfälle können folglich aller
Voraussicht nach durch die erheblichen Einsparungen im Bereich der Personal- und Sachkosten
vollständig aufgefangen und sogar überkompensiert werden.
Investitionen / Vermögensplan:
Die im laufenden Wirtschaftsjahr zu tätigenden Investitionen werden sich im Vergleich zum
geltenden Vermögensplan um 30 TEuro reduzieren. Der Grund hierfür liegt darin, dass der
ursprünglich für die Beschaffung der Harfe eingeplante, sonstige Investitionszuschuss in Höhe
von 30 TEuro nicht akquiriert werden konnte. Da die eingeplanten Mittel für die Erneuerung des
Bühnenbodens im Großen Haus (Hub- und Vorbühne) jedoch nicht mehr planmäßig in der
laufenden Spielzeit 2020/2021 beansprucht werden, können diese zur Kompensation der
fehlenden Drittmittel für die Beschaffung der Harfe verwendet werden, so dass letztere vollständig
eigenfinanziert wird. Darüber hinaus kann mit den frei gewordenen Mitteln das
Hörunterstützungssystem mit einem Investitionsvolumen von 10 TEuro realisiert werden. Die
Investitionen im Rahmen des Förderprojekts »AKZENT Barock« werden weiterhin als
Investitionszuschuss vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt, so dass sich diesbezüglich
mögliche Abweichungen jedenfalls nicht negativ auf den Finanzierungsbedarf auswirken würden.
Der aktuelle Stand der (bis 16.03.2021) getätigten Investitionen ist als Anlage beigefügt, wobei die
Investitionen bzgl. des Projektes »Mörgens Lab« darin nicht enthalten sind. Diese werden jedoch
ebenfalls – wie auch die Investitionen im Rahmen des Förderprojekts »AKZENT Barock« – als
Investitionszuschuss vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt, sodass auch
diesbezügliche Veränderungen keinen zusätzlichen betrieblichen Finanzierungsbedarf auslösen.
Vorlage E 46/47/0008/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.03.2021
Seite: 6/6
Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Spielzeit 2020/2021
– Vierteljahresbericht per 31.01.2021 (2. Quartal) –
Vorjahr (als Referenz)
Ergebniskonten
*
*
**
*
*
*
*
*
*
**
*
*
*
*
*
*
*
*
**
**
***
***
****
Umsatzerlöse (HGB)
Sonstige betriebl. Erträge (HGB)
Erträge
40 - Festes Personal
41 - Teilspielzeitbeschäftigte
42 - Selbstständige Gäste
43 - Beamte
44 - Versorgungsempfänger
49 - Sonstiger Personalaufwand
Personalaufwand
50 - Lieferungen und Leistungen
51 - Überlassungsentgelte
52 - Marketing
53 - Musikal. Mat. & Rechte
54 - Ge- / Verbrauchsmat. Bühne
56 - Sonst. betr. Aufwand
57 - Gesond. Aufw. eig. Gastsp./-konz.
58 - Außerordentl. Aufwand
Sachaufwand
Abschreibungen u. Zinsen
Betriebsergebnis vor städt. BKZ
Städt. BKZ
Betriebsergebnis nach städt. BKZ
IST per
31.01.2021
-45,2
-976,9
-1.022,2
7.691,8
270,3
318,7
212,5
19,4
4,3
8.517,0
574,0
821,4
77,0
68,9
91,3
561,3
0,6
20,4
2.214,9
74,9
9.784,5
-11.113,0
-1.328,4
Antlg. Plan
per 31.01.2021
Abw
(abs)
-1.158,6
-876,5
-2.035,1
8.926,7
369,8
684,5
228,5
23,0
15,0
10.247,5
743,5
895,8
150,5
155,0
196,5
603,3
55,0
0,0
2.799,5
93,5
11.105,5
-11.113,0
-7,5
(TEuro)
1.113,3
-100,4
1.012,9
-1.234,9
-99,5
-365,8
-16,0
-3,6
-10,7
-1.730,6
-169,5
-74,3
-73,5
-86,1
-105,2
-42,0
-54,4
20,4
-584,7
-18,6
-1.321,0
0,0
-1.321,0
Abw
(%)
-96,09
11,46
-49,77
-13,83
-26,91
-53,45
-7,02
-15,74
-71,40
-16,89
-22,80
-8,30
-48,85
-55,53
-53,56
-6,96
-98,83
> 100
-20,88
-19,89
-11,89
0,00
> 100
Prognose
Q3-Q4
-187,3
-1.071,9
-1.259,2
7.986,1
261,2
288,5
244,6
26,6
25,7
8.832,7
891,4
965,6
198,7
191,1
281,9
636,1
10,0
9,6
3.184,4
175,0
10.932,9
-11.146,1
-213,1
Kostendeckungsgrad:
Gesamtaufwendungen:
Betriebseigene Erträge:
Betriebseigene Aufwendungen:
Prognose
Jahresergebnis
Gesamt-Plan
2020/21
Abw
(abs)
-232,5
-2.048,8
-2.281,3
15.677,9
531,5
607,2
457,1
46,0
30,0
17.349,7
1.465,4
1.787,0
275,6
260,0
373,1
1.197,4
10,7
30,0
5.399,2
249,9
20.717,4
-22.259,0
-1.541,6
-2.317,1
-1.753,0
-4.070,1
17.853,4
739,6
1.369,0
457,1
46,0
30,0
20.495,1
1.487,1
1.791,5
300,9
310,0
393,0
1.206,6
110,0
0,0
5.599,1
186,9
22.210,9
-22.225,9
-15,0
(TEuro)
2.084,6
-295,8
1.788,8
-2.175,5
-208,1
-761,8
0,0
0,0
0,0
-3.145,4
-21,6
-4,5
-25,3
-50,0
-19,9
-9,2
-99,3
30,0
-199,8
63,0
-1.493,5
-33,1
-1.526,6
10,55 %
22.998,8
-2.281,3
21.616,4
16,35 %
26.281,0
-4.070,1
24.892,9
Abw
(%)
-89,97
16,88
-43,95
-12,19
-28,14
-55,65
0,00
0,00
0,00
-15,35
-1,45
-0,25
-8,41
-16,13
-5,06
-0,77
-90,29
> 100
-3,57
33,69
-6,72
0,15
> 100
IST per
31.01.2020
-872,6
-769,1
-1.641,7
8.408,0
322,0
775,4
200,8
18,8
13,6
9.738,6
577,9
865,8
142,1
144,0
232,2
540,3
10,1
0,0
2.512,4
76,9
10.686,2
-8.170,6
2.515,6
Gesamt-IST
(Buchungsstand
01.03.2021)
Gesamt-Plan
2019/20
-1.210,5
-1.574,0
-2.784,5
15.076,2
515,0
1.073,0
505,6
45,9
34,0
17.249,7
1.132,7
1.688,5
223,3
282,0
306,0
1.219,1
16,1
2,9
4.870,6
180,7
19.516,5
-22.171,0
-2.654,5
(TEuro)
-2.242,1
-1.360,9
-3.603,0
17.760,1
739,6
1.251,0
417,2
43,0
30,0
20.240,9
1.500,3
1.791,5
300,9
290,0
393,0
1.056,0
10,0
0,0
5.341,7
187,0
22.166,5
-22.006,4
160,1
12,82 %
22.301,1
-2.784,5
21.715,5
14,25 %
25.769,5
-3.603,0
25.279,4
THEATER AACHEN
Spielzeit 2020/2021
Laufende Kontrolle Investitionsbudget
Lfd. Nr.
Bezeichnung
IST aktuell
1
Sonstige Baumaßnahmen
2
Obligo
Verfügt
Invest.-Budget
lfd. SpZ
Übertrag aus
vorher. SpZ
Verfügbar
4.475,24 €
1.524,76 €
6.000,00 €
10.000,00 €
0,00 €
4.000,00 €
Erneuerung veraltete Bühnentechnik
0,00 €
0,00 €
0,00 €
115.000,00 €
0,00 €
75.500,00 €
3
Beschaffung Instrumente
0,00 €
0,00 €
0,00 €
75.000,00 €
0,00 €
84.500,00 €
4
IT Arbeitsplatzausstattung
2.917,13 €
0,00 €
2.917,13 €
5.000,00 €
0,00 €
2.082,87 €
5
Sonstige Beschaffungen (inkl. GWG)
12.091,81 €
4.066,09 €
16.157,90 €
50.000,00 €
0,00 €
33.842,10 €
6
Instrumente für Förderprojekt "Akzent Barock"
69.265,76 €
0,00 €
69.265,76 €
95.300,00 €
0,00 €
26.034,24 €
88.749,94 €
5.590,85 €
94.340,79 €
350.300,00 €
0,00 €
225.959,21 €
Summe
SpZ_20-21_Investitionsbudget_20210316