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                                        Der Oberbürgermeister

Vorlage
Federführende Dienststelle:
Aachener Stadtbetrieb
Beteiligte Dienststelle/n:

Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:

E 18/0045/WP17
öffentlich
19.10.2015

Friedhofsgebührenordnung der Stadt Aachen
- Gebührenbedarfsberechnung 2016 Beratungsfolge:

TOP:__

Datum

Gremium

Kompetenz

03.11.2015
01.12.2015
09.12.2015

BAASt
FA
Rat

Kenntnisnahme
Anhörung/Empfehlung
Entscheidung

Beschlussvorschlag:
1. Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt die Ausführungen der Verwaltung
zustimmend zur Kenntnis.
2. Der Finanzausschuss nimmt die Ausführungen der Verwaltung zustimmend zur Kenntnis und
empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, die Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife
-

für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und

-

für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2016 zu beschließen.

3. Der Rat der Stadt Aachen beschließt auf Empfehlung des Finanzausschusses die
Beibehaltung der derzeit gültigen Gebührentarife
-

für Leistungen im Bereich der Friedhöfe der Stadt Aachen und

-

für Leistungen des Krematoriums der Stadt Aachen für das Jahr 2016.

Vorlage E 18/0045/WP17 der Stadt Aachen

Ausdruck vom: 22.10.2015

Seite: 1/2

Erläuterungen:
Aus Sicht der Finanzsteuerung ist eine Gebührenerhöhung für den Bereich Friedhof und Krematorium
für das Jahr 2016 nicht erforderlich.

Anlage/n:
Gebührenbedarfsberechnung

Vorlage E 18/0045/WP17 der Stadt Aachen

Ausdruck vom: 22.10.2015

Seite: 2/2

Fachbereich Finanzsteuerung

FB 20/10
Herr Platzek

Auszug Wirtschaftsplan

Wirtschaftsplan Friedhof und Krematorium 2016

Friedhof und Krematorium
- Euro (€) - Euro (€) Plan 2016
Plan 2015
0€
0€
0€
0€
0€
0€
4.300 €
4.000 €
72.900 €
110.500 €
77.200 €
114.500 €

ERTRÄGE
Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen
Zuschuss städtischer Haushalt
Entnahme aus der allgemeinen Rücklage
Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für Stadt Aachen
Sonstige Erträge
Summe der direkten Erträge

Abweichung
0€
0€
0€
300 €
-37.600 €
-37.300 €

AUFWENDUNGEN
Strom, Wasser und sonstige Energie
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, bezogene Waren
Sonstige Fremdleistungen
Material- und Dienstleistungsaufwand
Löhne und Gehälter
Soziale Abgaben und Altersversorgung
Personalaufwand
Handelsrechtliche Abschreibungen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Kapitalaufwand
Versicherungen
Bürokosten
Fracht-, Telefon- und Portokosten
Fortbildungen und Reisekosten
Öffentlichkeitsarbeit
Reinigungskosten
Instandhaltung der Gebäude
EDV-Kosten
Miet- und Leasingkosten
sonstige Aufwendungen
Betriebliche Aufwendungen
Außerordentliche Aufwendungen
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Sonstige Steuern
Summe der direkten Aufwendungen

246.800 €
280.600 €
224.800 €
752.200 €
2.392.500 €
723.400 €
3.115.900 €
260.900 €
0€
260.900 €
27.300 €
10.300 €
9.700 €
15.500 €
4.000 €
49.500 €
310.500 €
129.500 €
144.500 €
19.900 €
720.700 €
0€
0€
3.800 €
4.853.500 €

265.000 €
269.800 €
220.000 €
754.800 €
2.316.300 €
676.800 €
2.993.100 €
527.000 €
0€
527.000 €
26.000 €
7.500 €
10.800 €
14.500 €
4.000 €
44.100 €
399.500 €
135.000 €
138.500 €
21.400 €
801.300 €
0€
0€
4.600 €
5.080.800 €

-18.200 €
10.800 €
4.800 €
-2.600 €
0€
0€
122.800 €
-266.100 €
0€
-266.100 €
1.300 €
2.800 €
-1.100 €
1.000 €
0€
5.400 €
-89.000 €
-5.500 €
6.000 €
-1.500 €
-80.600 €
0€
0€
-800 €
-227.300 €

INNERBETRIEBLICHE VERRECHNUNG
- Innerbetriebliche Erträge
+ Innerbetriebliche Aufwendungen

0€
2.750.400 €

0€
2.404.000 €

0€
346.400 €

7.526.700 €
Plan 2016
7.449.500 €
260.900 €
0€
793.644 €
521.086 €
237.561 €
24.000 €
269.300 €
8.495.591 €
2.123.898 €
0€
6.371.693 €

7.370.300 €
Plan 2015
7.255.800 €
527.000 €
0€
783.284 €
566.293 €
132.300 €
24.000 €
249.000 €
7.985.676 €
1.996.419 €
105.000 €
6.094.257 €

156.400 €
Abweichung
193.700,00 €
-266.100,00 €
0,00 €
10.360,25 €
-45.206,76 €
105.261,00 €
0,00 €
20.300,00 €
509.914,49 €
127.478,62 €
-105.000,00 €
277.435,87 €

Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation:
Übergangsrechnung vom Erfolgsplan zur Gebührenkalkulation
Kostengrundlage für die Gebührenkalkulation
./. Bilanzielle Abschreibungen
./. Bilanzielle Verzinsung
+ Kalkulatorische Abschreibung
+ Kalkulatorische Verzinsung
+ Verwaltungskostenbeitrag (städtischer Haushalt)
+ Steuern von Einkommen und Ertrag (städtischer Haushalt)
./. Nicht gebührenrelevante Aufwendungen
= gebührenrelevante Aufwendungen
./. Berücksichtigung des städtischen Anteils:
+ Verlustausgleich aus Vorjahren nach § 6 Abs.2 KAG

durch Gebühreneinnahmen zu deckende Kosten

Anlage 1

Plankostenverteilung

Fachbereich Finanzsteuerung

Plankostenermittlung
= gebührenrellevante Ausgaben nach Wirtschaftsplan 2015
- städtischer Anteil für Grünflächenpflege
+ Verluste aus Vorjahren
= durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten

FB 20/100
Herr Platzek

2016
8.495.590,90 €
2.123.897,73 €
- €
6.371.693,18 €

Auftragsgruppe
Nutzungsrechte

3.483.071,84 €

Trauerhalle
Nutzung der Trauerhallen
Nutzung der Trauerhalle Hüls I

223.326,71 €
9.443,37 €

Trägerdienste
je Träger

682.932,55 €

Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung
Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung
Beisetzungen / Einbettung KIRG
Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder
Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung
Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeisetzung
Ausbettung eines Sarges
Ausbettung einer Urne
Verstreuen von Totenaschen

699.545,12 €
6.107,98 €
- €
488.284,62 €
17.032,09 €
4.122,57 €
1.843,30 €
2.182,01 €

Sonderleistungen
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung
Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege Restruhezeit (Sarggrab)
Pflege Restruhezeit (Urnengrab)
Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls
Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen
Unterstellung von Urnen
Zusatzbeisetzungszeiten
Leichenschauen für Überführungen
Leichenschauen Staatsanwaltschaft

98.156,31 €
49.078,15 €
92.301,99 €
23.946,40 €
46.150,99 €
23.946,40 €
12.109,75 €
70.886,35 €
9.569,66 €
105.148,08 €
19.690,65 €
2.362,88 €
2.412,10 €
1.023,91 €
886,08 €
20.675,18 €
52.180,23 €
3.199,73 €

Sonstige Gebühren
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig)
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig)
Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab
Auffahrt Hauptkarte
Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.)
Auffahrt KFZ
Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich)
Auffahrt AG
Einrichtung Grabpatenschaft
Umschreibung von Nutzungsrechten
Urnenanforderung
Annahme / Herausgabe von Leichen
Sargaufbewahrung
Nutzung der Tiefkühlzelle
Leistungen des Krematorium
Einäscherung (max. 200 kg)
Einäscherung (über 200 kg)
Leichenschauen für Kremierungen
Urnenaufbewahrung
Portokosten

11.600,00 €
4.060,00 €
10.000,00 €
20.478,28 €
24.416,41 €
1.535,87 €
1.831,23 €
10.500,00 €
2.125,00 €
3.000,00 €
2.375,00 €
750,00 €
625,00 €
125,00 €
600,00 €
10.632,95 €
3.327,72 €
1.240,51 €

1.671.951,76 €
153.919,95 €
305.806,09 €
3.073,13 €
- €

Anlage 2

Fachbereich Finanzsteuerung

FB 20/100
Herr Platzek

Planeinnahmen

Planeinnahmen 2016
Planzahlen

Gebührenposition
Erwerb Nutzungsrecht
Reihengrab
Reihengrab > 5 Jahre
Kindereihengrab <5 Jahre
Grab für nichtbestattungspfl. Kinder
Urnenreihengrab
Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung
Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung
Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen

Gebühr

Planeinnahmen

500
15
5
450
80
300
10

1.253,00 €
308,00 €
154,00 €
1.253,00 €
1.253,00 €
178,40 €
1.253,00 €

626.500,00 €
4.620,00 €
770,00 €
563.850,00 €
100.240,00 €
53.520,00 €
12.530,00 €

14500
100
200
80
0
0
3300
30
200
20
580
2030

98,00 €
184,00 €
217,00 €
213,00 €
291,00 €
359,00 €
103,00 €
217,00 €
98,00 €
527,00 €
103,00 €
118,00 €

1.421.000,00 €
18.400,00 €
43.400,00 €
17.040,00 €
0,00 €
0,00 €
339.900,00 €
6.510,00 €
19.600,00 €
10.540,00 €
59.740,00 €
239.540,00 €

Trauerhalle
Nutzung der Trauerhallen
Nutzung der Trauerhalle Hüls I

1450
5

70,00 €
139,00 €

101.500,00 €
695,00 €

Trägerdienste
je Träger

3600

54,00 €

194.400,00 €

900
17
8
1060

605,00 €
308,00 €
154,00 €
361,00 €

544.500,00 €
5.236,00 €
1.232,00 €
382.660,00 €

420
12
15
35

66,10 €
908,00 €
270,00 €
472,00 €

27.762,00 €
10.896,00 €
4.050,00 €
16.520,00 €

65
70
130
130
350
350
10
10
25
25
380
50
50
100
50
130
630
130

81,00 €
31,00 €
31,00 €
27,00 €
23,00 €
10,00 €
205,00 €
60,00 €
162,00 €
89,00 €
50,00 €
40,00 €
49,00 €
26,00 €
3,00 €
70,00 €
53,00 €
25,00 €

5.265,00 €
2.170,00 €
4.030,00 €
70.200,00 €
8.050,00 €
70.000,00 €
2.050,00 €
12.000,00 €
4.050,00 €
44.500,00 €
19.000,00 €
2.000,00 €
2.450,00 €
2.600,00 €
150,00 €
9.100,00 €
33.390,00 €
3.250,00 €

320
60
500
630
630
25
25
70
60
1000
120
40
30
5
50
3730
100
25

29,00 €
58,00 €
25,00 €
52,00 €
62,00 €
39,00 €
46,50 €
150,00 €
25,00 €
3,00 €
25,00 €
25,00 €
25,00 €
25,00 €
10,00 €
9,00 €
26,00 €
63,00 €

9.280,00 €
3.480,00 €
12.500,00 €
32.760,00 €
39.060,00 €
975,00 €
1.162,50 €
10.500,00 €
1.500,00 €
3.000,00 €
3.000,00 €
1.000,00 €
750,00 €
125,00 €
500,00 €
33.570,00 €
2.600,00 €
1.575,00 €

3000
319,00 €
10
350,00 €
2600
50,00 €
120
3,00 €
250 n. Aufwand
Summe Planeinnahmen
durch Gebühreneinnahmen zu deckende Gesamtkosten
Unterdeckung
in Prozent

957.000,00 €
3.500,00 €
130.000,00 €
360,00 €
0,00 €
6.369.603,50 €
6.371.693,18 €
-2.089,68 €
-0,033

Wahlgrab Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr
Erd-Wahlgrab normale Lage
Erdwahlgrab bevorzugte Lage
Erd-Wahlgrab Sonderlage
Tiefengrab normale Lage
Tiefengrab bevozugte Lage
Tiefengrab Sonderlage
Urnenwahlgrab
Urnenwahlgrab bevorzugte Lage
Gruft
Campo Santo
Baumwahlgrab für Urnen
Urnenkammern

Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung
Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung
Beisetzungen / Einbettung KIRG
Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder
Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung
Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anaonyme
Urnenbeiesetzung
Ausbettung eines Sarges
Ausbettung einer Urne
Verstreuen von Totenaschen
Sonderleistungen
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung
Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege Restruhezeit (Sarggrab)
Pflege Restruhezeit (Urnengrab)
Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls
Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen
Unterstellung von Urnen
Zusatzbeisetzungszeiten
Leichenschauen für Überführungen
Leichenschauen Staatsanwaltschaft
Sonstige Gebühren
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig)
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig)
Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab
Auffahrt Hauptkarte
Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.)
Auffahrt KFZ
Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich)
Auffahrt AG
Einrichtung Grabpatenschaft
Umschreibung von Nutzungsrechten
Urnenanforderung
Annahme / Herausgabe von Leichen
Sargaufbewahrung
Nutzung der Tiefkühlzelle
Leistungen des Krematorium
Einäscherung (max. 200 kg)
Einäscherung (über 200 kg)
Leichenschauen für Kremierungen
Urnenaufbewahrung
Portokosten

Anlage 4

Fachbereich Finanazsteuerung

FB 20/100
Herr Platzek

Gebührentarif

2016

Gebührentarif
Gebührenposition
Erwerb Nutzungsrecht Reihengrab (auf Dauer der Ruhefrist)
Reihengrab > 5 Jahre
Kindereihengrab <5 Jahre
Grab für nichtbestattungspfl. Kinder
Urnenreihengrab
Baumgrab zur Beisetzung von Urnen mit Kennzeichnung
Gemeinschaftsgrabstätten für Urnen
Urnenstelle zur anonymen und naturnahen Beerdigung

1.253,00 €
308,00 €
154,00 €
1.253,00 €
1.253,00 €
1.253,00 €
178,40 €

Ersterwerb und Nachkauf von Nutzungsrechten pro Jahr
Erd-Wahlgrab normale Lage
Erdwahlgrab bevorzugte Lage
Erd-Wahlgrab Sonderlage
Tiefengrab normale Lage
Tiefengrab bevozugte Lage
Tiefengrab Sonderlage
Urnenwahlgrab
Urnenwahlgrab bevorzugte Lage
Gruft
Campo Santo
Baumwahlgrab für Urnen
Urnenkammern

98,00 €
184,00 €
217,00 €
213,00 €
291,00 €
359,00 €
103,00 €
217,00 €
98,00 €
527,00 €
103,00 €
118,00 €

Trauerhalle
Nutzung der Trauerhallen
Nutzung der Trauerhalle Hüls I

70,00 €
139,00 €

Trägerdienste
je Träger

54,00 €

Beisetzungen / Einbettungen / Verstreuung
Beisetzungen / Einbettung Sargbeisetzung
Beisetzungen / Einbettung KIRG
Beisetzung nichtbestattungspfl. Kinder
Beisetzungen / Einbettung Urnenbeisetzung
Beisetzung in einer Urnenkammer oder naturnahe anonyme Urnenbeiesetzung
Ausbettung eines Sarges
Ausbettung einer Urne
Verstreuen von Totenaschen

605,00 €
308,00 €
154,00 €
361,00 €
66,10 €
908,00 €
270,00 €
472,00 €

Sonderleistungen
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Sargbeisetzung
Grabausschmückung (incl. Erdhügel) in Fichtengrün Urnenbeisetzung
Anlage Erdrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Erdrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage Urnenrasengräber (incl. anonyme Reihengräber)
Rasenpflege Urnenrasengräber (jährlich, incl. anonyme Reihengräber)
Anlage je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Gemeinschaftsgrabes für Urnenbeisetzungen
Anlage je Stelle eines Baumwahlgrabessgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege je Stelle eines Baumwahlgrabes für Urnenbeisetzungen
Pflege Restruhezeit (Sarggrab)
Pflege Restruhezeit (Urnengrab)
Nutzung des Waschraumes Friedhof Hüls
Unterstellung von Särgen für Beisetzungen außerhalb Aachen
Unterstellung von Urnen
Zusatzbeisetzungszeiten
Leichenschauen für Überführungen
Leichenschauen Staatsanwaltschaft

81,00 €
31,00 €
31,00 €
27,00 €
23,00 €
10,00 €
205,00 €
60,00 €
162,00 €
89,00 €
50,00 €
40,00 €
49,00 €
26,00 €
3,00 €
70,00 €
53,00 €
25,00 €

Sonstige Gebühren
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (1-stellig)
Genehmigung zum Aufstellen eines Grabmals (mehrstellig)
Genehmigung eines liegenden Grabmals / Abdeckplatte
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Sarggrab)
Abräumen eines Grabhügels je Stelle (Urnengrab)
Abräumen eines Grabmals je/ Stelle (Urnengrab
Auffahrt Hauptkarte
Auffahrt Nebenkarte (Verw. Geb.)
Auffahrt KFZ
Auffahrt mit ärztlchem Attest (jährlich)
Auffahrt AG
Einrichtung Grabpatenschaft
Umschreibung von Nutzungsrechten
Urnenanforderung
Annahme / Herausgabe von Leichen
Sargaufbewahrung
Nutzung der Tiefkühlzelle

29,00 €
58,00 €
25,00 €
52,00 €
62,00 €
39,00 €
46,50 €
150,00 €
25,00 €
3,00 €
25,00 €
25,00 €
25,00 €
25,00 €
10,00 €
9,00 €
26,00 €
63,00 €

Leistungen des Krematorium (einschließlich Mwst.)
Einäscherung (max. 200 kg)
Einäscherung (über 200 kg)
Leichenschauen für Kremierungen
Urnenaufbewahrung
Portokosten

319,00 €
350,00 €
50,00 €
3,00 €
n. Aufwand

Anlage 5