Der Oberbürgermeister
Vorlage
Federführende Dienststelle:
Aachener Stadtbetrieb
Beteiligte Dienststelle/n:
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
E 18/0002/WP17
öffentlich
12.08.2014
Bericht über das 2. Quartal 2014 der eigenbetriebsähnlichen
Einrichtung Aachener Stadtbetrieb
Beratungsfolge:
TOP:__
Datum
Gremium
Kompetenz
09.09.2014
BAASt
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt den Bericht über das 2. Quartal der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Aachener Stadtbetrieb zur Kenntnis.
(Philipp)
Oberbürgermeister
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 1/9
Erläuterungen:
1. Einleitung
Nach § 16 der Betriebssatzung des Aachener Stadtbetriebes hat die Betriebsleitung den
Oberbürgermeister, die Stadtkämmerin sowie den Betriebsausschuss halbjährlich über die
Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans zu
unterrichten. Nach § 7 Abs. 2 der Betriebssatzung sind der Stadtkämmerin zudem die
Vierteljahresübersichten zuzuleiten.
In den nachstehenden Ausführungen werden die Plan- und Istwerte der Erträge, Aufwendungen und
Investitionen des zweiten Quartals 2014 gegenübergestellt sowie eine Prognose für den weiteren
Verlauf des Geschäftsjahres abgegeben.
2. Erträge 2. Quartal 2014
Erträge Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
20.810,20Er
ror!
Bookmark
not
defined.Err
Zuschuss aus
or!
gebührenrelevant
er Leistung
Bookmark
41.620,40
20.810,20
not defined.
50,00%
20.665,60
144,60
0,69%
15.890,90
7.968,45
-7.922,45
50,14%
7.863,05
105,40
1,32%
Stadt Aachen
2.799,00
1.166,91
-1.632,09
41,69%
1.028,81
138,10
11,83%
Sonstige Erträge
348,50
118,03
-230,47
33,87%
165,13
-47,10
-39,91%
60.658,80
30.063,59
-30.595,21
49,56%
29.722,59
341,00
1,13%
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
Summe der
Erträge
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 2/9
Erträge Plan/Ist-Abweichung 2. Quartal 2014 und Vorjahreszeitraum
2. QUARTAL 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
2. Quartal
zum
änderung
2.Quartal
2.Quartal
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
0,00Error!
Bookmark not
Zuschuss aus
defined.Error!
gebührenrelevanter
Bookmark not
10.405,10
10.405,10
defined.
100,00%
10.332,80
72,30
0,69%
3.972,73
3.972,73
0,00
100,00%
3.931,53
41,20
1,04%
Stadt Aachen
699,75
814,89
115,14
116,45%
737,89
77,00
9,45%
Sonstige Erträge
87,13
75,85
-11,28
87,05%
94,17
-18,32
-24,15%
15.164,70
15.268,57
103,87
100,68%
15.096,39
172,18
1,13%
Leistung
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
Summe der
Erträge
Erläuterungen zur Ertragsentwicklung im 2. Quartal 2014
Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen / Zuschuss städtischer Haushalt
Die Betriebskostenzuschüsse für das 2. Quartal 2014 wurden von der Stadt Aachen
vereinbarungsgemäß gezahlt, so dass in diesen Positionen die Planvorgabe vollständig erreicht
wurde. Die Abweichung im kumulierten Jahresergebnis beim Zuschuss städtischer Haushalt resultiert
hauptsächlich aus dem im ersten Quartal gezahlten Zuschuss seitens FB 52 für die jährlichen
Pflegearbeiten im Grünpflegebereich für das Freibad Hangeweiher. Dieser Zuschuss konnte bei der
Wirtschaftsplanung noch nicht berücksichtigt werden, da diese Vereinbarung erst gegen Ende des
Jahres 2013 getroffen wurde.
Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für die Stadt Aachen
Gemessen an der Planvorgabe konnten im ersten Quartal 2014 lediglich 50,36% der erwarteten
Erlöse realisiert werden, im zweiten Quartal können wir eine deutlich positivere Entwicklung mit einer
Ausschöpfung von 116,45 % aufweisen. Dies entspricht einem Mehrerlös von ca. 115 T€.
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 3/9
Dies liegt zum Teil darin begründet, dass die Vertragsverhandlungen für den Verkauf von Altpapier in
diesem Jahr später abgeschlossen wurden, als in den Vorjahren, so dass die Erlöse aus dem Verkauf
von Altpapier erst im zweiten Quartal verbucht werden konnten. Durch die Aushandlung eines neuen
Vertrags zum Verkauf des Altpapiers und bei zurzeit leicht steigenden Papierpreisen werden sich die
Erlöse aus Drittgeschäften im Verlauf des Geschäftsjahres weiter positiv entwickeln dennoch muss
dieser Erlösposten unterjährig kritisch beobachtet werden.
Sonstige Erträge
Im ersten Quartal des Jahres wurde der Planansatz um 46 T€ unterschritten, auch im zweiten Quartal
kann der Planwert lediglich zu 87,05 % ausgeschöpft werden, dies bedeutet eine Mindereinnahme
von (11 T€). Im Vergleich zum Vorjahreswert des zweiten Quartals, können wir allerdings eine
Steigerung der Erträge von 3 T€ verzeichnen. Zudem stehen noch Erlöse aus dem Verkauf von
Anlagevermögen in 2014 aus. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres muss diese Position kritisch
beobachtet werden, wobei davon auszugehen ist, dass die sonstigen Erträge noch eine positive
Entwicklung nehmen werden.
Fazit
Insgesamt wurden die Planvorgaben für das zweite Quartal zu 100,68 % erreicht, was einem
Mehrerlös von ca. 104 T€ entspricht. Obwohl die aktuelle Entwicklung der Erträge weiterhin
tendenziell steigend ist, sollte nach derzeitigem Stand mit einer negativen Planabweichung im
Geschäftsjahr gerechnet werden. Diese Ausfälle gilt es dann über die Reduzierung von
Aufwendungen zu kompensieren.
3. Aufwendungen 2. Quartal 2014
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
in %
in %
Roh-, Hilfs- und
3.832,10
1.599,05
2.233,05
41,73%
1.551,67
47,38
2,96%
17.707,00
7.463,20
10.243,80
42,15%
7.206,46
256,74
3,44%
nd
21.539,10
9.062,25
12476,85
42,07%
8.758,13
304,12
3,36%
Löhne und Gehälter
23.712,00
10.923,28
12.788,72
46,07%
10.729,71
193,57
1,77%
6.990,00
3.045,62
3.944,38
43,57%
2.982,97
62,65
2,06%
Betriebsstoffe; Energie
Bezogene
Fremdleistungen
Material- und
Dienstleistungsaufwa
Soziale Abgaben und
Altersversorgung
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 4/9
Personalaufwand
30.702,00
13.968,90
16.733,1
45,50%
13.712,67
256,23
1,83%
2.869,00
1.133,64
1.735,36
39,51%
0,00
0,00
0,00%
Aufwendungen
500,00
217,37
282,63
43,47%
227,10
-9,73
0,00%
Kapitalaufwand
3.369,00
1.351,01
2.017,99
40,10%
227,10
1.123,91
83,19%
Versicherungen
313,00
86,31
226,69
27,58%
118,97
-32,66
-37,84%
Bürokosten
104,00
52,11
51,89
50,11%
50,96
1,15
2,21%
87,00
32,22
54,78
37,03%
27,83
4,39
13,63%
Reisekosten
160,00
110,21
49,79
68,88%
56,07
54,14
49,12%
Öffentlichkeitsarbeit
133,50
21,03
112,47
15,75%
20,75
0,28
1,33%
Reinigungskosten
83,00
47,08
35,92
56,72%
39,03
8,05
17,10%
Gebäude
737,10
176,94
560,16
24,00%
223,89
-46,95
-26,53%
EDV-Kosten
1.068,00
309,94
758,06
29,02%
108,33
201,61
65,05%
2.125,20
1.195,45
929,75
56,25%
1.164,48
30,97
2,59%
1.483,00
581,84
901,16
39,23%
84,80
497,04
85,43%
6.293,80
2.613,13
3.680,67
41,52%
1.895,12
718,01
27,48%
Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00%
Steueraufwendungen
42,20
24,31
17,89
57,61%
40,52
-16,21
-66,68%
56,80
16,59
40,21
29,21%
0,00
16,59
100,00%
62.002,90
27.036,19
40,21
43,60%
24.633,55
2.402,64
8,89%
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
Fracht-, Telefon- und
Portokosten
Fortbildungen und
Instandhaltung der
Miet- und
Leasingkosten
Sonstige
Aufwendungen
Betriebliche
Aufwendungen
Außerordentliche
Steuern von
Einkommen und Ertrag
Summe der
Aufwendungen
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung 2. Quartal 2014 und Vorjahreszeitraum
2. QUARTAL 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
2. Quartal
Zum
änderung
2. Quartal
2. Quartal
2. Quartal
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
958,03
876,27
81,76
91,47%
874,75
1,52
0,17%
4.426,75
4.434,44
-7,69
100,17%
4.274,86
159,58
3,60%
nd
5.384,78
5.310,71
74,07
98,62%
5.149,61
161,1
3,03%
Löhne und Gehälter
5.928,00
5.556,02
371,98
93,73%
5.432,15
123,87
2,23%
Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe; Energie
Bezogene
Fremdleistungen
Material- und
Dienstleistungsaufwa
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 5/9
Soziale Abgaben und
Altersversorgung
1.747,50
1.487,90
259,60
85,14%
1.470,41
17,49
1,18%
Personalaufwand
7.675,50
7.043,92
631,58
91,77%
6.902,56
141,36
2,01%
717,25
496,00
221,25
69,15%
0,00
0,00
0,00%
Aufwendungen
125,00
217,37
-92,37
173,90%
227,10
-9,73
-4,48%
Kapitalaufwand
842,25
713,37
128,88
84,70%
227,10
486,27
68,17%
Versicherungen
78,25
0,20
78,05
0,26%
86,93
-86,73
43365,00%
Bürokosten
26,00
31,70
-5,70
121,92%
16,94
14,76
46,56%
21,75
26,03
-4,28
119,68%
16,11
9,92
38,11%
Reisekosten
40,00
47,52
-7,52
118,80%
34,37
13,15
27,67%
Öffentlichkeitsarbeit
33,38
9,36
24,02
28,04%
20,65
-11,29
-120,62%
Reinigungskosten
20,75
29,36
-8,61
141,49%
25,36
4,00
13,62%
Gebäude
184,28
69,50
114,78
37,71%
121,85
-52,35
-75,32%
EDV-Kosten
267,00
160,49
106,51
60,11%
58,04
102,45
63,84%
531,30
465,61
65,69
87,64%
548,24
-82,63
-17,75%
370,75
292,10
78,65
78,79%
49,22
242,88
83,15%
1.573,45
1.131,87
441,58
71,94%
977,73
154,14
13,62%
Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00%
Steueraufwendungen
14,20
16,07
-1,87
113,17%
21,55
-5,48
-34,10%
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
-
Fracht-, Telefon- und
Portokosten
Fortbildungen und
Instandhaltung der
Miet- und
Leasingkosten
Sonstige
Aufwendungen
Betriebliche
Aufwendungen
Außerordentliche
Steuern von
Einkommen und Ertrag
10,55
8,73
1,82
82,75%
0,00
8,73
100,00%
Summe der
Aufwendungen
15.500,73
14.224,67
1.276,06
91,77%
13.278,55
946,12
6,65%
Material- und Dienstleistungsaufwand
Im Bereich der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe schlagen vornehmlich die Kosten für Kraft- und
Betriebsstoffe mit rund 268 T€ zu Buche, so dass die Entwicklung der Marktpreise hier wesentlichen
Einfluss nimmt. Im Vergleich zum gleichen Zeitraum des Vorjahres, können wir allerdings einen
Rückgang des Verbrauchs von 8 T€ verzeichnen. Weitere größere Positionen sind Bau- und
Schüttstoffe (93 T€), Werkstattmaterialien
(68 T€) sowie Beschaffung von Verkehrseinrichtungen
(56 T€).
Die Aufwendungen der bezogenen Fremdleistungen beruhen hauptsächlich auf den Gebühren für die
thermische Abfallverwertung, welche bislang ca. 3.514 T€ ausmachen. Weitere relevante Positionen
sind Reparaturaufträge an Fachwerkstätten (83 T€) sowie die Beschaffung von Fremdmaterial für die
Ausführung von Reparaturaufträgen in der eigenen Werkstatt (124 T€). Im Vergleich zu den
Vorjahreswerten, können jedoch in beiden Positionen ein Rückgang von insgesamt 67 T€ aufgezeigt
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 6/9
werden. Die Fremdleistungen für Garten- und Landschaftsbau betragen im zweiten Quartal 79 T€,
auch in dieser Position wurde im Vergleich zum Vorjahr 17 T€ eingespart.
Insgesamt liegen die Aufwendungen für Material- und Dienstleistungsaufwand 159 T€ höher als im
Vorjahr, was eine Steigerung von 3,03 % bedeutet. Der Planwert wurde mit einer Ausschöpfung von
98,62 % knapp unterschritten.
Personalaufwand
Der im März 2014 erfolgte Abschluss der Tarifverhandlungen sieht zunächst eine Tarifsteigerung von
3,5 % ab März diesen Jahres vor, mindestens allerdings eine Steigerung des Bruttolohns um 90 €.
Der Personalaufwand liegt im zweiten Quartal bei 7.044 T€, dies entspricht einer Ausschöpfung der
Planwerte von 91,77 %. Im weiteren Geschäftsjahresverlauf ist davon auszugehen, dass das
Planbudget vollständig ausgeschöpft bzw. überschritten werden könnte.
Kapitalaufwand
Der Wert von 496 T€ für die Handelsrechtlichen Abschreibungen beruht auf einer vorläufigen
Berechnung, da die Veränderungen des Anlagespiegels abschließend erst im Jahresabschluss
gebucht werden. Aufgrund der beobachteten Entwicklung des Anlagevermögens ist von einer
Einhaltung der Planwerte auszugehen.
Betriebliche Aufwendungen
Der Planansatz der betrieblichen Aufwendungen wurde für das zweite Quartal 2014 zu 71,94 %
ausgeschöpft. Lediglich die Positionen „Bürokosten“, „Fortbildungs- und Reisekosten“ und
„Reinigungskosten“ verzeichnen eine Überschreitung des Planwertes. Die Ausschöpfung der Position
Versicherungen wurde im zweiten Quartal 2014 lediglich zu 0,26% ausgeschöpft. Da die Kosten für
die Versicherungsleistungen, in der Hauptsache schlagen hier die Kosten für die KFZ-Versicherungen
zu Buche, jährlich zu einem bestimmten Stichtag abgerechnet werden, unterliegt diese Position
besonders quartalsmäßigen Schwankungen, die in den linearen Planwerten nicht berücksichtigt
werden.
Außerordentliche Aufwendungen
Bislang keine Aufwendungen in 2014.
Steueraufwendungen
Hier handelt es sich im zweiten Quartal ausschließlich um Zahlungen der Kfz-Steuern. Da diese
unterjährig zu verschiedenen Zeitpunkten anfallen, werden weitere Aufwendungen im Rahmen der
Jahresplanwerte erwartet.
Steuern von Einkommen und Ertrag
Die Steuer von Einkommen und Ertrag setzten sich aus der Körperschaftssteuer (4 T€) und der
Gewerbesteuer (4 T€) zusammen. Die Ausschöpfung für das Planbudget für das zweite Quartal wurde
lediglich zu 82,75 % ausgeschöpft.
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 7/9
Fazit
Die Aufwendungen liegen im zweiten Quartal 2014 noch knapp unterhalb der Planwerte, welche zu
91,77 % ausgeschöpft werden. Im weiteren Verlauf des Jahres ist aufgabenbedingt mit ähnlich hohen
Ausgaben zu rechnen, welche anhand interner monatlicher Berichte permanent verfolgt werden. Eine
belastbare Prognose wird erst nach Abschluss des dritten Quartals möglich sein. Doch besteht bereits
jetzt die Anweisung, mit den verfügbaren Ressourcen äußerst sparsam zu wirtschaften.
4. Investitionen im 2.Quartal 2014
INVESTITIONEN 2014
INVESTITIONEN
INVESTITIONS-
AUS VORJAHRES-
TÄTIGKEIT
MITTELN
GESAMT 2014
Ist und Obligo
Ist + Obligo
Ist + Obligo
Verfügbar
gesamt
gesamt
2014
2014
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
67,50
2,60
64,90
80,90
83,50
1.025,00
0,00
1.025,00
182,32
182,32
546,50
0,00
546,50
36,95
36,95
782,00
18,75
763,25
589,29
608,04
322,00
118,22
203,78
195,05
313,27
143,16
9,76
133,40
130,12
139,88
2.886,16
149,33
2.736,83
1.214,63
1.363,96
Plan gesamt
2014
aus Vorjahren
gesamt
gesamt
GB 1 und 2
Personal, Finanzen, Einkauf
und Technik
GB 3
Abfallwirtschaft
GB 3
Straßenreinigung
GB 4
Grün- und Freiflächenpflege
GB 4
Friedhöfe und Krematorium
GB 5
Straßenunterhaltung
Summe
Die Beschaffung von Vermögen unterliegt einer klaren Budget- und Freigabestruktur. Es werden
ausschließlich Anschaffungen getätigt, die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind oder aufgrund ihres
Zustandes aus wirtschaftlichen Gründen ersetzt werden müssen. Hierzu muss seitens der
fachverantwortlichen Abteilung ein genehmigungsfähiger Investitionsantrag gestellt werden.
Der Betrag „Ist gesamt Jahr“ setzt sich sowohl aus tatsächlichen Zahlungen als auch verbindlichen
Zahlungsverpflichtungen aus bestellten aber noch nicht gelieferten Waren (Obligo) zusammen.
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 8/9
Nach Ende des ersten Halbjahres beträgt die Investitionsquote lediglich 5,17 %. Die niedrige
Investitions-Quote lässt sich wie folgt begründen. Erst nach Beschluss des Wirtschaftsplanes durch
den Rat stehen die verfügbaren Investitionsmittel fest. Im Laufe des ersten Quartals erfolgt eine
Bündelung und Priorisierung der Investitionsmaßnahmen, welche anschließend formal auf den Weg
gebracht werden. Je nach Investitionsvolumen oder Spezifikation des Wirtschaftsguts kann der
Prozess von Ausschreibung, Submission, Vergabe und Lieferung der Leistung mehrere Wochen und
Monate bis über ein Jahr hinaus andauern. Somit ergibt sich eine zeitliche Verschiebung zwischen der
Mittelanmeldung und dem tatsächlichen Mittelabruf. Der Investitionsübersicht kann daher auch
entnommen werden, welche Mittel aus Vorjahren im ersten und zweiten Quartal 2014 zur Anweisung
gekommen sind.
Die Gesamtsumme der getätigten Investitionen beläuft sich auf 1.364 T€, von denen wertmäßig bisher
59,04 % dem Anlagevermögen zugegangen sind. Der verbleibende Anteil von 40,96 % entfällt auf das
Obligo.
5. Resümee
Die Entwicklung der Erlöse und Aufwendungen des Aachener Stadtbetriebes nach Abschluss des
zweiten Quartals entspricht nicht in allen Positionen den Erwartungen. Es kann für das zweite Quartal
eine positive Ertragsentwicklung mit einer Mehreinnahme von 103 T€ verzeichnet werden, allerdings
liegen die Werte für die Aufwendungen nur knapp unterhalb der Planwerte. Besonders die künftige
Entwicklung der Aufwendungen muss im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres permanent beobachtet
werden. Hier werden, bedingt durch die saisonalen Anforderungen, höhere Ausgaben als zu Beginn
des Jahres erwartet.
Vorlage E 18/0002/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
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