Der Oberbürgermeister
Vorlage
Federführende Dienststelle:
Aachener Stadtbetrieb
Beteiligte Dienststelle/n:
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
E 18/0003/WP17
öffentlich
12.08.2014
Bericht über das 1. Halbjahr 2014 der eigenbetriebsähnlichen
Einrichtung Aachener Stadtbetrieb
Beratungsfolge:
TOP:__
Datum
Gremium
Kompetenz
09.09.2014
BAASt
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Aachener Stadtbetrieb nimmt den Bericht über das 1. Halbjahr 2014 der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Aachener Stadtbetrieb zur Kenntnis
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 1/9
Erläuterungen:
1. Einleitung
Nach § 16 der Betriebssatzung des Aachener Stadtbetriebes hat die Betriebsleitung den
Oberbürgermeister, die Stadtkämmerin sowie den Betriebsausschuss halbjährlich über die
Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans zu
unterrichten. Nach § 7 Abs. 2 der Betriebssatzung sind der Stadtkämmerin zudem die
Vierteljahresübersichten zuzuleiten.
In den nachstehenden Ausführungen werden die Plan- und Istwerte der Erträge, Aufwendungen und
Investitionen des ersten Halbjahres 2014 gegenübergestellt sowie eine Prognose für den weiteren
Verlauf des Geschäftsjahres abgegeben.
2. Erträge 1. Halbjahr 2014
Erträge Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
41.620,40
20.810,20
20.810,20
50,00%
20.665,60
144,60
0,69%
15.890,90
7.968,45
7.922,45
50,14%
7.863,05
105,40
1,32%
Stadt Aachen
2.799,00
1.166,91
1.632,09
41,69%
1.028,81
138,10
11,83%
Sonstige Erträge
348,50
118,03
230,47
33,87%
165,13
-47,10
-39,91%
60.658,80
30.063,59
30.595,21
49,56%
29.722,59
341,00
1,13%
Zuschuss aus
gebührenrelevanter
Leistung
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
Summe der
Erträge
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 2/9
Erträge Plan/Ist-Abweichung 1. Halbjahr 2014 und Vorjahreszeitraum
1. Halbjahr 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
1.Halbjahr
zum
änderung
1.Halbjahr
1.Halbjahr
1.Halbjahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
20.810,20
20.810,20
0,00
100,00%
20.665,60
144,60
0,69%
7.945,45
7.968,45
-23,00
100,29%
7.863,05
105,40
1,32%
Stadt Aachen
1.399,50
1.166,91
232,59
83,38%
1.028,81
138,10
11,83%
Sonstige Erträge
174,25
118,03
56,22
67,74%
165,13
-47,1
-39,91%
30.329,40
30.063,59
265,81
99,12%
29.722,59
341,00
1,13%
Zuschuss aus
gebührenrelevanter
Leistung
Zuschuss
städtischer
Haushalt
Erlöse aus
Drittgeschäften /
Leistungen für die
Summe der
Erträge
Erläuterungen zur Ertragsentwicklung im 1. Halbjahr 2014
Zuschuss aus gebührenrelevanten Leistungen / Zuschuss städtischer Haushalt
Die Betriebskostenzuschüsse für das erste Halbjahr 2014 wurden von der Stadt Aachen
vereinbarungsgemäß gezahlt, so dass in diesen Positionen die Planvorgabe zum ersten Halbjahr
vollständig erreicht wurde. Durch die Aktualisierung der Personalaufwendungen (Dienstbezüge sowie
Rückstellungszuführungen) seitens FB 20 für den Haushalt 2014 ergeben sich im
Betriebskostenzuschuss leichte Abweichungen. Bei der Position Zuschuss städtischer Haushalt ist
eine Differenz von 23 T€ zu vermerken. Dies ist dadurch begründet, dass es eine
Zuständigkeitsänderung im Bereich der Grünpflege Freibad Hangeweiher gab, wonach mit FB 52 ein
pauschaler Zuschuss für die jährlichen Pflegearbeiten vereinbart wurde. Dieser Zuschuss konnte bei
der Wirtschaftsplanung noch nicht berücksichtigt werden, da diese Vereinbarung erst gegen Ende
des Jahres 2013 getroffen wurde.
Erlöse aus Drittgeschäften / Leistungen für die Stadt Aachen
Gemessen an der Planvorgabe konnten im ersten Halbjahr 2014 lediglich 83,38 % der erwarteten
Erlöse realisiert werden. Die Mindereinnahme gegenüber dem Planwert für das erste Halbjahr beträgt
hier
232 T€. Im Vergleich zu den Vorjahreswerten ist jedoch eine Steigerung der Erlöse aus
Drittgeschäften von 138 T€ zu verzeichnen.
Die weitere Entwicklung dieses Erlöspostens ist kritisch zu beobachten, insbesondere die
Entwicklungen auf dem Papiermarkt haben einen entscheidenden Einfluss auf die Einhaltung der
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 3/9
Planvorgabe. Zurzeit liegen die Preise pro Tonne Altpapier ca. 15 € höher als im Vorjahr, so dass von
einer positiven Entwicklung der Erlöse aus Drittgeschäften im weiteren Jahresverlauf auszugehen ist.
Sonstige Erträge
Im ersten Halbjahr des Jahres liegen die Erlöse mit 67,74 % deutlich unter dem Planwert. In der
Summe für das erste Halbjahr ergibt sich somit ein Mindererlös von 56 T € im Vergleich zum
Planansatz. Es stehen noch Erlöse aus dem Verkauf von Anlagevermögen aus. Im weiteren Verlauf
des Geschäftsjahres muss diese Position kritisch beobachtet werden, wobei davon auszugehen ist,
dass die sonstigen Erträge noch eine positive Entwicklung nehmen werden.
Fazit
Die Planvorgabe des ersten Halbjahres wurde zu 99,12 % erreicht. Obwohl die Planwerte der Erträge
insgesamt im zweiten Quartal zu 100% erreicht wurden, liegen die Ist-Einnahmen im ersten Halbjahr
durch die negative Abweichung im ersten Quartal knapp unter den Erwartungen. Die Erfüllungsquote
von 99,12 % bedeutet zum Ende des ersten Halbjahres eine Planunterdeckung von 265 T€.
Obwohl die aktuelle Entwicklung der Sonstigen Erträge tendenziell weiterhin steigend ist, muss nach
derzeitigem Stand, mit einer negativen Planabweichung im Geschäftsjahr gerechnet werden. Diese
Ausfälle gilt es dann über die Reduzierung von Kosten zu kompensieren.
3. Aufwendungen 1. Halbjahr 2014
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung bisheriges Geschäftsjahr und Vorjahreszeitraum
KUMULIERTES JAHRESERGEBNIS 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
gesamt
gesamt
schöpfung
gesamt
zum
änderung
Jahr
Jahr
Jahr
Vorjahr
Vorjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
3.832,10
1.599,05
2.233,05
41,73%
1.551,67
47,38
2,96%
17.707,00
7.463,20
10.243,80
42,15%
7.206,46
256,74
3,44%
Dienstleistungsaufwand
21.539,10
9.062,25
12.476,85
42,07%
8.758,13
304,12
3,36%
Löhne und Gehälter
23.712,00
10.923,28
12.788,72
46,07%
10.729,71
193,57
1,77%
Altersversorgung
6.990,00
3.045,62
3.944,38
43,57%
2.982,97
62,65
2,06%
Personalaufwand
30.702,00
13.968,90
16.733,10
45,50%
13.712,67
256,23
1,83%
2.869,00
1.133,64
1.735,36
39,51%
0,00
0,00
0,00%
Aufwendungen
500,00
217,37
282,63
43,47%
227,10
-9,73
-4,48%
Kapitalaufwand
3.369,00
1.351,01
2.017,99
40,10%
227,10
1.123,91
83,19%
Versicherungen
313,00
86,31
226,69
27,58%
118,97
-32,66
-37,84%
Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe; Energie
Bezogene
Fremdleistungen
Material- und
Soziale Abgaben und
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 4/9
Bürokosten
104,00
52,11
51,89
50,11%
50,96
1,15
2,21%
87,00
32,22
54,78
37,03%
27,83
4,39
13,63%
Reisekosten
160,00
110,21
49,79
68,88%
56,07
54,14
49,12%
Öffentlichkeitsarbeit
133,50
21,03
112,47
15,75%
20,75
0,28
1,33%
Reinigungskosten
83,00
47,08
35,92
56,72%
39,03
8,05
17,10%
Gebäude
737,10
176,94
560,16
24,00%
223,89
-46,95
-26,53%
EDV-Kosten
1.068,00
309,94
758,06
29,02%
108,33
201,61
65,05%
Miet- und Leasingkosten
2.125,20
1.195,45
929,75
56,25%
1.164,48
30,97
2,59%
Sonstige Aufwendungen
1.483,00
581,84
901,16
39,23%
84,80
497,04
85,43%
6.293,80
2.613,13
3.680,67
41,52%
1.895,12
718,01
27,48%
Aufwendungen
0,00
0,00
0,00
0,00%
0,00
0,00
0,00%
Steueraufwendungen
56,80
24,31
32,49
42,80%
40,52
-16,21
-66,68%
42,20
16,59
25,61
39,31%
0,00
16,59
100,00%
62.002,90
27.036,19
34.966,71
43,60%
24.633,55
2.402,64
8,89%
Fracht-, Telefon- und
Portokosten
Fortbildungen und
Instandhaltung der
Betriebliche
Aufwendungen
Außerordentliche
Steuern von Einkommen
und Ertrag
Summe der
Aufwendungen
Aufwendungen Plan/Ist-Abweichung 1. Halbjahr 2014 und Vorjahreszeitraum
1. HALBJAHR 2014
ABWEICHUNGEN ZUM VORJAHR
Plan
Ist gesamt
Abweichung
Aus-
Ist
Abweichung
Ver-
gesamt
1.Halbjahr
gesamt
schöpfung
1.Halbjahr
Zum
änderung
Vorjahr
Vorjahr
1.Halbjahr
1.Halbjahr
TEUR
TEUR
TEUR
in %
TEUR
TEUR
in %
Energie
1.916,05
1.599,05
317,00
83,46%
1.551,67
47,38
2,96%
Bezogene Fremdleistungen
8.853,50
7.463,20
1.390,30
84,30%
7.206,46
256,74
3,44%
Dienstleistungsaufwand
10.769,55
9.062,25
1.707,30
84,15%
8.758,13
304,12
3,36%
Löhne und Gehälter
11.856,00
10.923,28
932,72
92,13%
10.729,71
193,57
1,77%
Altersversorgung
3.495,00
3.045,62
449,38
87,14%
2.982,97
62,65
2,06%
Personalaufwand
15.351,00
13.968,90
1.382,10
91,00%
13.712,67
256,23
1,83%
1.434,50
1.133,64
300,86
79,03%
-
-
0,00%
Aufwendungen
250,00
217,37
32,63
86,95%
227,10
-9,73
-4,48%
Kapitalaufwand
1.684,50
1.351,01
333,49
80,20%
227,10
1.123,91
83,19%
Versicherungen
156,50
86,31
70,19
55,15%
118,97
-32,66
-37,84%
Bürokosten
52,00
52,11
-0,11
100,21%
50,96
1,15
2,21%
Portokosten
43,50
32,22
11,28
74,07%
27,83
4,39
13,63%
Fortbildungen und Reisekosten
80,00
110,21
-30,21
137,76%
56,07
54,14
49,12%
Öffentlichkeitsarbeit
66,75
21,03
45,72
31,51%
20,75
0,28
1,33%
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe;
Material- und
Soziale Abgaben und
Handelsrechtliche
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche
Fracht-, Telefon- und
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 5/9
Reinigungskosten
41,50
47,08
-5,58
113,45%
39,03
8,05
17,10%
Instandhaltung der Gebäude
368,55
176,94
191,61
48,01%
223,89
-46,95
-26,53%
EDV-Kosten
534,00
309,94
224,06
58,04%
108,33
201,61
65,05%
Miet- und Leasingkosten
1.062,60
1.195,45
-132,85
112,50%
1.164,48
30,97
2,59%
Sonstige Aufwendungen
741,50
581,84
159,66
78,47%
84,80
497,04
85,43%
Betriebliche Aufwendungen
3.146,90
2.613,13
533,77
83,04%
1.895,12
718,01
27,48%
Aufwendungen
-
-
-
0,00%
-
-
0,00%
Steueraufwendungen
28,40
24,31
4,09
85,60%
40,52
-16,21
-66,68%
Außerordentliche
Steuern von Einkommen und
21,10
Ertrag
Summe der Aufwendungen
31.001,45
27.036,19
16,59
4,51
3.965,26
78,63%
87,21%
24.633,55
-
16,59
2.402,64
100,00%
8,89%
Erläuterungen zur Entwicklung der Aufwendungen im 1. Halbjahr 2014
Material- und Dienstleistungsaufwand
Der höchste Aufwand im Bereich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe liegt bei den Kraftstoffen, die im
ersten Halbjahr mit 539 T€ zu Buche schlagen. Die Entwicklung des Marktpreises für Diesel ist hier
maßgeblich für die Aufwandsentwicklung verantwortlich. Gegenüber dem Aufwand des gleichen
Zeitraums im Vorjahr, können wir von einer Ersparnis von 22 T€ sprechen, was vor allem dem milden
Winter und den daraus resultierenden geringen Einsatz im Winterdienst geschuldet ist. Ein weiterer
großer Posten sind die Kosten für Energie, die im ersten Halbjahr 2014 bei 180 T€ liegen. In dieser
Position konnten wiederum im Vergleich zum Vorjahreszeitraum 49 T€ eingespart werden.
Gegensätzlich dazu verzeichnen wir einen Anstieg der Kosten für Werkstattmaterial und für die
Anschaffung von Bau- und Schüttstoffen. Die Kosten für das Material der Werkstatt liegen im ersten
Halbjahr 2014 bei 131 T€, die Kosten für die Anschaffungen von Bau- und Schüttstoffen im ersten
Halbjahr 2014 bei 153 T€, dies bedeutet eine Steigerung um 36,51 % im Vergleich zum
Halbjahreswert des Vorjahres.
Die Aufwendungen der bezogenen Fremdleistungen beruhen hauptsächlich auf den Gebühren für die
thermische Abfallentsorgung, welche im ersten Halbjahr 5.978 T€ ausmachen. Weitere relevante
Positionen sind Fremdmaterialien für Reparaturaufträge in der eigenen Werkstatt (258 T€), sowie
Reparaturaufträge Werkstätten außerhalb (190 T€) und vergebene Straßenunterhaltungsmaßnahmen
(265 T€).
Die Planansätze sind linear und berücksichtigen daher keine saisonalen Schwankungen.
Erfahrungsgemäß liegen die Kosten im zweiten und dritten Quartal höher als in den Übrigen. Im
Vergleich zum Vorjahr haben wir eine Steigerung von 47 T€ zu verzeichnen. Durch den milden Winter
konnten die Arbeiten in der Straßenunterhaltung sowie im Garten-, Landschaftsbau wesentlich früher
beginnen, als in den Vorjahren, wodurch sich der Verbrauch der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe im
ersten Halbjahr deutlich erhöht. Dennoch liegen die Aufwendungen unter den Planansätzen für das
erste Halbjahr.
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 6/9
Personalaufwand
Der im März 2014 erfolgte Abschluss der Tarifverhandlungen sieht zunächst eine Tarifsteigerung von
3,5 % ab März diesen Jahres vor, mindestens allerdings eine Steigerung des Bruttolohns um 90 €.
Der Personalaufwand liegt im ersten Halbjahr bei 13.969 T€, dies entspricht einer Ausschöpfung der
Planwerte von 91,00 %. Im weiteren Geschäftsjahresverlauf ist davon auszugehen, dass das
Planbudget vollständig ausgeschöpft bzw. überschritten werden könnte.
Kapitalaufwand
Der Wert von 1.133 T€ für die Handelsrechtlichen Abschreibungen beruht auf einer vorläufigen
Berechnung, da die Veränderungen des Anlagespiegels abschließend erst im Jahresabschluss
gebucht werden. Aufgrund der beobachteten Entwicklung des Anlagevermögens ist von einer
Einhaltung der Planwerte auszugehen.
.
Betriebliche Aufwendungen
In der Gesamtbetrachtung wurde der Planansatz für die betrieblichen Aufwendung im ersten Halbjahr
zu 83,04 % ausgeschöpft, fast alle Aufwandspositionen liegen unterhalb des Planbudgets.
Ausnahmen bilden die Aufwendungen für Miet- und Leasingkosten (1.195 T€), für Fortbildungen und
Reisekosten (110 T€), für Reinigungskosten (47 T€) und die Aufwendungen für Bürokosten (52 T€).
Diese liegen knapp über dem Planbudget für das erste Halbjahr 2014.
Außerordentliche Aufwendungen
Bislang keine Aufwendungen in 2014.
Steueraufwendungen
Die Steueraufwendung beruhen auf den KFZ-Steuern, die im ersten Halbjahr 2014 bei 24 T€ liegen.
Die Ausschöpfung für das Planbudget des ersten Halbjahres wurde zu 85,60 % ausgeschöpft. Die
KFZ-Steuern fallen unterjährig zu verschiedenen Zeitpunkten an, es handelt sich also nicht um die
erwartete Gesamtsumme.
Steuern von Einkommen und Ertrag
Die Steuern von Einkommen und Ertrag belaufen sich auf 8 T€ Körperschaftssteuer und 8 T€
Gewerbesteurer. Das Planbudget wurde zu 78,63% ausgeschöpft.
Fazit
Die Aufwendungen liegen im ersten Halbjahr noch unterhalb der Planwerte, welche zu 87 %
ausgeschöpft wurden. Im weiteren Verlauf des Jahres ist aufgabenbedingt mit höheren Ausgaben zu
rechnen, welche anhand interner monatlicher Berichte permanent verfolgt werden. Eine belastbare
Prognose wird erst nach Abschluss des dritten Quartals möglich sein. Doch besteht bereits jetzt die
Anweisung, mit den verfügbaren Ressourcen äußerst sparsam zu wirtschaften.
Vorlage E 18/0003/WP17 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 19.08.2014
Seite: 7/9
4. Investitionen im 1. Halbjahr 2014
INVESTITIONEN
INVESTITIONS-
AUS VORJAHRES-
TÄTIGKEIT
MITTELN
GESAMT 2014
Verfügbar
Mittel aus Vorjahren
Ist + Obligo
gesamt Jahr
gesamt
INVESTITIONEN 2014
Plan gesamt
Jahr
Ist + Obligo
gesamt
Jahr
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
TEUR
67,50
2,60
64,90
80,90
83,50
1.025,00
0,00
1.025,00
182,32
182,32
546,50
0,00
546,50
36,95
36,95
782,00
18,75
763,25
589,29
608,04
322,00
118,22
203,78
195,05
313,27
143,16
9,76
133,40
130,12
139,88
2.886,16
149,33
2.736,83
1.214,63
1.363,96
GB 1 und 2
Personal, Finanzen, Einkauf
und Technik
GB 3
Abfallwirtschaft
GB 3
Straßenreinigung
GB 4
Grün- und Freiflächenpflege
GB 4
Friedhöfe und Krematorium
GB 5
Straßenunterhaltung
Summe
Die Beschaffung von Vermögen unterliegt einer klaren Budget- und Freigabestruktur. Es werden
ausschließlich Anschaffungen getätigt, die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind oder aufgrund ihres
Zustandes aus wirtschaftlichen Gründen ersetzt werden müssen. Hierzu muss seitens der
fachverantwortlichen Abteilung ein genehmigungsfähiger Investitionsantrag gestellt werden.
Der Betrag „Ist gesamt Jahr“ setzt sich sowohl aus tatsächlichen Zahlungen als auch verbindlichen
Zahlungsverpflichtungen, bestellte aber noch nicht gelieferten Waren (Obligo), zusammen.
Nach Ende des ersten Halbjahres beträgt die Investitionsquote lediglich 5,17 %. Die niedrige
Investitionsquote im ersten Halbjahr 2014 ist darin begründet, das zunächst Investitionen aus den
Mittelresten der Vorjahre getätigt wurden. Die Gesamtsumme der getätigten Investitionen beläuft sich
auf 1.364 T€ wertmäßig sind bisher 59,04 % dem Anlagevermögen zugegangen. Der verbleibende
Anteil von 40,96 % entfällt auf das Obligo.
5. Resümee
Die Entwicklung der Erlöse und Aufwendungen des Aachener Stadtbetriebes ist nach Abschluss des
ersten Halbjahres ist erfreulich. Die Deckungslücke der Einnahmen von 266 T€ wird durch
entsprechend weniger Ausgaben (3.965 T€) bei den Material- und Dienstleistungsaufwendungen
vollständig kompensiert. Darüber hinaus ist die weitere Entwicklung der Ausgabenposten positiv, da
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die Planvorgaben nicht nur eingehalten, sondern auch in fast allen Positionen unterschritten werden
konnten.
Erfahrungsgemäß fallen im dritten Quartal in den operativen Bereichen die meisten Kosten an. Sollte
der positive Trend fortgesetzt werden, kann verhalten optimistisch von einem erfolgreichen
Geschäftsjahresverlauf ausgegangen werden. Die Mitarbeiter sind daher durch die Betriebsleitung
gehalten, weiterhin sparsam mit den Ressourcen umzugehen.
Es ist allerdings darauf hinzuweisen, dass für zusätzliche Aufgaben insbesondere in den Punkten der
„Stadtsauberkeit“ und der „Umstrukturierung der Grünflächenpflege“ gegebenenfalls zusätzliche
Ressourcen benötigt werden. Diese müssten dann mitunter durch Zuschusserhöhungen im
städtischen Haushalt oder Gebührenerhöhungen finanziert werden.
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