Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 88/0033/WP18
Federführende Dienststelle:
E 88 - Eurogress
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
28.01.2022
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
15.02.2022
22.03.2022
30.03.2022
Gremium
Betriebsausschuss Eurogress
Finanzausschuss
Rat der Stadt Aachen
Zuständigkeit
Anhörung/Empfehlung
Kenntnisnahme
Entscheidung
Beschlussvorschlag:
Für den Betriebsausschuss Eurogress:
Der Betriebsausschuss Eurogress empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorgelegten
Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 zur Beschlussfassung und Feststellung.
Für den Finanzausschuss der Stadt:
Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen zur Kenntnis.
Für den Rat der Stadt:
Der Rat der Stadt Aachen beschließt den Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen.
Sibylle Keupen
Oberbürgermeisterin
Vorlage E 88/0033/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 28.01.2022
Seite: 1/2
Erläuterungen:
Siehe Anlage
Anlage/n:
Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen
Vorlage E 88/0033/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 28.01.2022
Seite: 2/2
Wirtschaftsplan
EUROGRESS AACHEN
2022
1. ERFOLGSPLAN 2022
Zum Eurogress Aachen zählen die Veranstaltungslocations Eurogress Aachen, Bendplatz Aachen und der Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion Tivoli.
Im Jahr 2019 wurde das Neue Kurhaus mittels politischer Beschlüsse des Rates der Stadt Aachen in den
Betrieb gewerblicher Art Eurogress Aachen eingelegt. Voraussichtlich bis zum Ende des Jahres 2024 werden
noch keine Veranstaltungen stattfinden, sondern ausschließlich Sanierungsmaßnahmen durchgeführt. Mit Beginn des Jahres 2025 werden wir das Neue Kurhaus als weitere Location für Veranstaltungen verschiedenster
Formate bewirtschaften. Die wirtschaftliche Entwicklung des Neuen Kurhauses wird in die Gesamtdarstellung
im Wirtschaftsplan des Eurogress Aachen einbezogen und nicht separat dargestellt, wie es bei der Borngasse
erfolgt.
Eurogress unterhält das Umspannwerk Borngasse, das ausschließlich dem Stadttheater als Probenraum zur
Verfügung gestellt wird. Da hier keine Veranstaltungen im eigentlichen Sinn durchgeführt werden und der Probenraum damit nicht zum Kerngeschäft unseres Hauses zählt, wird für das Umspannwerk jeweils eine separate
Planung aufgestellt.
1.1. Eurogress
Geschäftsfelder
Das Veranstaltungsportfolio des EUROGRESS AACHEN setzt sich aus Tagungen/Kongressen, gesellschaftlichen Veranstaltungen, Konzerten/Shows und Messen zusammen. Ein Großteil der Erträge aus der Überlassung
von Räumlichkeiten wird durch Tagungen und Kongresse generiert. Neben den wiederkehrenden Tagungen
sind nationale bzw. internationale Kongresse gebucht. Die Nachfrage ist grundsätzlich langfristig als stabil
einzuschätzen.
Aus Tagungen und Kongressen sowie aus den gesellschaftlichen Veranstaltungen wird im Bereich Gastronomie über die Umsatzprovision Ertrag generiert, der in der Höhe vom Ausgabeverhalten des Veranstalters sowie
der Zahl der Besucher*innen abhängig ist, was eine genaue Kalkulation erschwert.
Shows und Konzerte (im Speziellen Konzerte der Unterhaltungs-Musik) werden erfahrungsgemäß kurzfristiger
als Tagungen und Kongresse gebucht. Da die Belegung in den letzten Jahren konstant geblieben ist, werden
die Erträge in diesem Bereich grundsätzlich auf Basis der Vorjahre angesetzt.
Mit Eigenveranstaltungen, die EUROGRESS AACHEN mit einem kalkulierbaren Risiko durchführt, wird die Ertragssituation ebenfalls gesteigert. Hierzu gehören u.a. die jährlich wiederkehrende Messe „ZAB“ und Veranstaltungen von Künstlerinnen und Künstlern wie bspw. Hagen Rether, Klaus Hoffmann und Herman van Veen.
Neben den zwei Öcher Bend Veranstaltungen finden auf dem Bendplatz Zirkus- und Messeveranstaltungen
sowie Ausstellungen und Festivals statt. Außerdem wird der Platz an veranstaltungsfreien Tagen als kostenpflichtige Parkfläche bewirtschaftet.
Im Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion „Tivoli“ vermarkten wir auf ca. 2.000 m² Veranstaltungen aller Art. Besonderes Gewicht haben dabei gesellschaftliche Veranstaltungen wie Firmen- und Weihnachtsfeiern zum Jahresende.
Im Neuen Kurhaus werden bis zum Ende der Sanierungsmaßnahmen noch keine Veranstaltungen stattfinden.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 2 von 12
1.1.1. Allgemein:
Die Veranstaltungsbranche hat unter den Einschränkungen der Pandemie sehr gelitten, Corona hat die für das
Veranstaltungswesen typischen langfristigen Planungshorizonte auf Eis gelegt, die Branche war wie gelähmt.
Mit den mit Ende des Spätsommers 2021 eingeführten Erleichterungen, wie dem Wegfall der Mindestabstände
bei Veranstaltungen in Innenräumen, kommt die erhoffte Erholung des Veranstaltungsgeschäfts mit einem
kräftigen Schwung. Trotzdem hat auch das Kongress- und Veranstaltungszentrum Eurogress Aachen im Jahr
2022 weiterhin mit den Folgen der Pandemie und der bleibenden Planungsunsicherheit zu kämpfen, allein der
Tatsache geschuldet, dass große Veranstaltungen und Kongresse nicht kurzfristig geplant und umgesetzt werden, so dass das Jahr 2022 von einer eher verhaltenen positiven Entwicklung geprägt ist.
Im Vergleich zum Vorjahr wurden die Erträge im Geschäftsjahr 2022 im Ergebnis mit 3.947.000 EUR (2021:
3.401.886 EUR) um 545.114 EUR höher geplant. Für die Aufwendungen ergibt sich mit 7.085.000 EUR (2021:
6.692.000 EUR) ein um 393.000 EUR höherer Gesamtaufwand. Der geplante Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2022 beträgt 3.138.000 EUR und wird damit voraussichtlich um 153.000 EUR niedriger ausfallen
als der Planfehlbetrag des Vorjahres.
Der Jahresfehlbetrag wird durch den laufenden Zuschuss der Stadt Aachen ausgeglichen. Dieser wurde für
2022 mit 2.447.100 EUR entsprechend der bisherigen mittelfristigen Finanzplanung 2022 der Stadt Aachen
angesetzt. Der den städtischen Zuschuss übersteigende Anteil des Jahresfehlbetrages in Höhe von
690.900 EUR wird aus der Kapitalrücklage entnommen.
Das Ausschüttungsvolumen der gewoge AG verbleibt voraussichtlich auf Niveau der vorangegangenen Geschäftsjahre und wird daher in unveränderter Höhe von 1,7 Mio. EUR in den Erträgen eingeplant.
1.1.2. Umsätze:
Als Planungsgrundlage für die Umsätze aus den einzelnen Locations dienen üblicherweise die bislang im ERPSystem erfassten und gebuchten Veranstaltungsdaten. Bedingt durch die Corona-Pandemie hat sich das Buchungsverhalten unserer Kundschaft aufgrund der herrschenden Unsicherheit deutlich reduziert. Die fest per
Vertrag fixierten Veranstaltungen machen nur max. ein Drittel des normalen Buchungsniveaus aus. In die Planung sind daher für das Jahr 2022 aufgrund der mangelnden Planungssicherheit überwiegend optionierte Veranstaltungen und damit größtenteils Schätzungen eingeflossen. Insgesamt betragen damit die geschätzten
Umsätze im Jahr 2022 60 % des Umsatz- und Veranstaltungsvolumens aus 2018.
Für die Umsätze auf dem Bendplatz haben wir mit nahezu regulären Umsätzen wie den 2 Öcher Bend Veranstaltungen geplant und unsere Eigenveranstaltungen planen wir auf Normalniveau.
Den Beteiligungsertrag planen wir weiterhin mit 1,7 Mio. EUR ein.
1.1.3. Veranstaltungskosten:
In dieser Position sind die Kosten, die durch die Durchführung der Veranstaltungen anfallen, enthalten. Aufgrund kurzfristiger Anforderungen unserer Kundschaft an Technik und Ausstattung ist erwartungsgemäß mit
Abweichungen gegenüber dem Planansatz zu rechnen. Grundsätzlich teilen sich die Veranstaltungskosten in
solche Kosten auf, auf die wir kurzfristig reagieren und sie damit beeinflussen können (bspw. die Anmietung
zusätzlichen Equipments), und solche, bei denen dies eher nicht möglich ist (bspw. Dienstleistungen mit vertraglicher Bindung).
Aufgrund der erwarteten starken Einschränkung des Veranstaltungsgeschäfts in 2022 ist korrespondierend mit
geringeren Veranstaltungskosten für alle Locations zu rechnen. Insgesamt erwarten wir Veranstaltungskosten
in Höhe von etwa TEUR 949, die damit insgesamt um TEUR 46 über dem Planansatz des Vorjahres liegen.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 3 von 12
1.1.4. Personalkosten:
Der geplante Ansatz für die Personalkosten mit TEUR 2.337 beinhaltet auch die verabschiedeten Tariferhöhungen. Insgesamt werden im Eurogress 36,5 Stellen geplant.
In den geplanten Kosten ist auch eine Grobschätzung anfallender Zuschläge für Überstunden, Sonn- und Feiertags- und Nachtarbeit enthalten.
Sofern es Corona bedingt veranstaltungsbezogen erforderlich wird und tariflich möglich ist, werden wir auch
im Jahr 2022 von Kurzarbeit Gebrauch machen.
1.1.5. Abschreibungen:
Das geschätzte Abschreibungsvolumen beträgt TEUR 1.322.
1.1.6. Energiekosten, Gebäudereinigung, Versicherungen und Grundbesitzabgaben:
Grundlage für den Ansatz der Energiekosten sind üblicherweise die Verbräuche des aktuellen Geschäftsjahres
und der Durchschnittswerte der vergangenen Geschäftsjahre. Für das Jahr 2022 gilt dies aber wegen der
Nachwirkungen der Corona-Pandemie und dem damit stark geschrumpften Veranstaltungsvolumen nicht, so
dass wir aktuell die Kosten für Energie im Eurogress mit TEUR 255 schätzen. Für den Bendplatz betragen die
geschätzten allgemeinen Energiekosten etwa TEUR 7. Inwieweit eine Steigerung der Energiekosten aufgrund
der aktuellen Marktsituation tatsächlich eintritt, lässt sich nicht planen, daher muss in den Quartalsberichten
eine Prüfung und ggf. Wertanpassung erfolgen.
Der Ansatz der geplanten Reinigungskosten ist mit TEUR 216 aufgrund allgemeiner Kostensteigerungen leicht
gestiegen. Des Weiteren fallen Kosten für die Aufrechterhaltung eines hohen Hygienestandards auch nach der
Pandemie an.
Für das Neue Kurhaus fallen jährliche Bewirtschaftungsaufwendungen wie Energie, Versicherungen und
Grundbesitzabgaben in einer Höhe von insgesamt TEUR 200 an.
Versicherungen und Grundbesitzabgaben für das Eurogress und den Bendplatz planen wir in Höhe von insgesamt TEUR 120 ein.
1.1.7. Gebäudeunterhaltung, Instandhaltung für Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Unter diese Position fallen die üblichen Kosten für Reparaturen, Wartungen und Instandhaltungen des Gebäudes nebst Außenanlagen.
Die Kosten für Instandhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten insbesondere die Kosten für
laufende Wartungen, Reparaturen und Instandhaltungen unserer Maschinen, Betriebsvorrichtungen und Ausstattung, die für eine Versammlungsstätte üblich sind (Brandmelde-, Feuerlösch-, Wasseraufbereitungs- und
Kälteanlage, Großküche, Veranstaltungstechnik, Bühnenvorrichtungen, Aufzüge u.a.). Es müssen laufende
Kosten für Instandhaltungs- bzw. Wartungsarbeiten eingeplant werden, um den technischen Anforderungen
der installierten Haus- und Gebäudetechnik langfristig entsprechen zu können. Aufgrund der geringen Umsätze
planen wir für alle Locations nur die mindestens erforderlichen Wartungen und Reparaturen ein, ansonsten
fahren wir weiterhin, da wo es möglich ist, eine strikte Sparpolitik als Gegenmaßnahme zu den geringen Einnahmen.
1.1.8. Übrige Kosten (Werbung, Verwaltungskosten u.a.):
Das Werbebudget wurde mit TEUR 100 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 50 höher geplant, da wir nach dem
Ende der Einschränkungen mit einer hohen Präsens am Markt auftreten möchten und müssen.
Die Verwaltungskosten betragen voraussichtlich insgesamt TEUR 220: höhere Kosten für EDV, Kommunikation und Betriebskosten für das W-Lan-Netz (Bandbreite, Wartung und Support) sind das Ergebnis zunehmender Digitalisierung.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 4 von 12
Der an die Stadt Aachen zu zahlende Verwaltungskostenbeitrag, der über einen Betriebskostenzuschuss in
gleicher Höhe wieder in das Rücklagekapital erstattet wird, wird mit TEUR 158 eingeplant.
Die Leasingkosten beinhalten die Kosten für das Leasing von Kopiergeräten. Mit TEUR 40 planen wir Kosten
für Rechtsberatung und den Abschluss ein. Der Ansatz der Kosten für den sonstigen Betriebsbedarf, Kleingeräte und GWG ist den Gegebenheiten für die drei Locations angepasst.
1.1.9. Zinsaufwand:
Der Zinsaufwand für das Gesellschafterdarlehen beträgt im Jahr 2022 TEUR 653. Wir planen für die Sanierung
des Daches und den Einbau der Photovoltaikanlage die Aufnahme von Krediten, wodurch sich der Zinsaufwand
erhöht.
1.1.10. Sonstige Steuern:
Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuern für die Objekte Eurogress Aachen, Bendplatz und Neues
Kurhaus (in den o.a. TEUR 200 enthalten).
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 5 von 12
Erfolgsplan 2022, in EUR:
Plan
Plan
Plan
IST
2022
2021
2020
2020
1.385.660
1.165.000
2.453.000
740.657
Umsätze Tivoli
419.657
200.000
840.000
175.214
Umsätze Bendplatz
360.028
300.386
364.000
87.459
78.059
34.000
109.500
29.942
2.400
2.500
25.000
726.380
1.700.914
1.700.000
1.700.000
1.700.914
ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:
Umsätze Eurogress
sonstige Umsätze
sonstige betriebliche Erträge
Beteiligungsertrag:
Summe Erträge:
3.947.000
3.401.886
5.492.000
3.460.567
AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:
Veranstaltungskosten Eurogress
349.868
290.466
611.600
268.087
Veranstaltungskosten Tivoli
379.644
321.500
800.000
218.601
Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:
219.340
291.416
274.000
67.986
949.000
903.382
1.686.000
554.673
Personalaufwendungen:
2.337.000
1.987.000
2.095.000
1.787.743
Abschreibungen:
1.322.000
1.353.000
1.373.000
1.311.038
sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress
255.000
265.000
355.000
246.014
Energie Neues Kurhaus
115.000
115.000
115.000
63.357
Energie Bendplatz
7.000
5.600
7.000
5.939
216.000
211.600
216.000
156.818
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress
93.000
90.500
90.500
92.477
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus
39.000
39.000
69.000
39.613
Reinigung/ Entsorgung Eurogress
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz
27.000
20.000
20.000
26.887
307.000
397.000
547.000
277.634
Instandhaltung BGA Tivoli
2.000
2.000
3.000
1.376
Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus
7.000
7.000
9.000
7.316
Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress
Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz
25.000
10.000
241.000
153.223
Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz
100.000
50.000
80.000
40.351
Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer
220.400
158.300
40.000
8.508
43.000
18.000
176.500
191.200
20.000
8.508
43.000
10.000
207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000
160.296
186.600
19.883
5.688
13.397
27.289
Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:
1.682.000
1.661.908
2.253.000
1.524.157
Zinsaufwand:
653.000
644.094
652.219
652.111
Sonstige Steuern:
141.100
142.500
142.500
141.409
7.085.000
6.692.000
8.202.000
5.971.132
- 3.138.000
- 3.291.000
- 2.710.000
- 2.510.565
SUMME AUFWENDUNGEN:
ERGEBNIS:
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 6 von 12
1.2. Borngasse (in EUR)
Insgesamt ist für 2022 beim Umspannwerk Borngasse ein Gewinn in Höhe von TEUR 13 zu erwarten.
Mietertrag + abrechnungsfähige NK
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2025
2024
2023
2022
2021
2020
2020
231.000
231.000
231.000
231.000
231.000
231.000
229.597
Erträge aus d Auflösung v RST
Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Rechtsberatung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand
24.204
100.000
5.000
10.000
64.930
24.204
100.000
5.000
10.000
68.942
24.204
100.000
5.000
10.000
72.788
24.204
100.000
5.000
10.000
78.295
24.204
100.000
5.000
10.000
80.008
24.204
100.000
5.000
10.000
83.395
24.201
99.856
3.397
14.792
83.395
Summe Aufwendungen:
205.000
209.000
212.000
218.000
220.000
223.000
225.641
ERGEBNIS Borngasse:
26.000
22.000
19.000
13.000
11.000
8.000
3.956
2. VERMÖGENSPLAN 2022
2.1. EUROGRESS
Auszahlungen:
Investitionen in bewegliches
Anlagevermögen laufend
Investitionen Dach und Photovoltaik
Sanierungsmaßnahmen Neues Kurhaus
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten
gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Insgesamt:
Plan 2022, EUR
200.000,00
976.000,00
200.000,00
288.427,65
1.664.427,65
Deckungsmittel:
Jahresfehlbetrag
- 3.138.000,00
Abschreibungen
1.322.000,00
Aufnahme Kredite
976.000,00
Zuschuss Stadt Aachen lfd.
2.447.100,00
Zuschuss Stadt Aachen Neues Kurhaus
Unterdeckung
57.327,65
Insgesamt:
1.664.427,65
Die Deckung der geplanten Investitionen in Höhe von TEUR 1.176 sowie die Tilgungen des Gesellschafterdarlehens und der Altverbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen (TEUR 488) wird mittels des liquiditätswirksamen Anteils des Jahresfehlbetrages (TEUR 1.816), zuzüglich des durch die Stadt Aachen gezahlten Betriebskostenzuschusses (TEUR 2.447) und unter Aufnahme eines Kredites (TEUR 976) gedeckt. Rein rechnerisch ergibt sich bei dieser Betrachtungsweise eine Unterdeckung von TEUR 57, die aus den liquiden Mitteln
des Eigenbetriebs gedeckt wird.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 7 von 12
2.2. Borngasse:
Auszahlungen:
Liquidität für Ausgaben:
Tilgung Kredite:
Insgesamt:
Deckungsmittel:
Abschreibung Anlagevermögen:
Insgesamt:
Plan 2022, EUR
16.550,60
83.449,40
100.000,00
100.000,00
100.000,00
3. Investitionen
Im Vermögensplan wird ein Zugang zum beweglichen Anlagevermögen von insgesamt TEUR 1.176 ausgewiesen (siehe auch Anlage zur Mittelfristplanung, 5.1.1):
3.1. Allgemeine Betriebsausstattung:
Investitionen
EDV Soft- und Hardware:
Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Betriebsvorrichtungen:
Photovoltaikanlage
Dacherneuerung
Sanierung Neues Kurhaus
Gesamt:
2022
in EUR
20.000
90.000
90.000
118.000
858.000
1.176.000
Auch hier werden wir das Erfordernis für Investitionen genauestens prüfen und Maßnahmen sinnvoll auf Folgejahre verlagern, sofern sich eine Verbesserung der Einnahmen nicht ergibt.
3.2. Baumaßnahmen:
Für die Sanierungsmaßnahmen Neues Kurhaus im Jahr 2022 sind noch Mittel aus Vorjahren vorhanden, die
im Haushalt der Stadt Aachen auf das Jahr 2022 verlagert werden, so dass in den Investitionsmaßnahmen
keine neuen Mittel für das Jahr 2022 zu berücksichtigen sind.
3.3. Kapitaldienst:
Gesellschafterdarlehen sind in 2022 mit TEUR 288 zu tilgen. Weitere sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der
Stadt Aachen werden jährlich mit TEUR 200 getilgt.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 8 von 12
4. Stellenübersicht 2022
Geschäftsbereich
insgesamt
1. Geschäftsführung EG 15 TVöD EG 10 TVöD
1
1
2,0
2. Veranstaltungen A 13 LBesG EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1
Finanzen/
3.
Personal
1
2
EG 12 TVöD EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1
Marketing/
5.
Verkauf
2
EG 13 TVöD EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1
4. Technik
4
1
3
EG 8 TVÖD
1
EG 8 TVöD
1
EG 7 TVöD
4
8,0
EG 2 TVöD
1,5
6,5
EG 6 TVöD EG 5 TVöD EG 4 TVöD EG 3 TVöD
1
2
3
2,5
17,5
EG 11 TVöD EG 9 TVöD
1
1,5
2,5
36,5
5. Mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung 2020-2025
Wir rechnen damit, dass das Ende der Einschränkungen aus der Corona-Pandemie auch in den Jahren nach
2022 zu spüren ist und erst nach einer gewissen Erholungs- und Konsolidierungsphase wieder im Jahr 2025
ein Normalbetrieb im Veranstaltungsgeschäft auf dem Niveau von 2018 herrscht. Schätzungen für die Höhe
der Umsätze und Veranstaltungskosten nehmen wir basierend auf dem Veranstaltungs- und Umsatzvolumen
des Jahres 2018 für das Jahr 2023 mit 75 % und für das Jahr 2024 mit 90 % dieser Grundlage vor.
Aufgrund der Beschlüsse des Rates der Stadt Aachen gehört das Neue Kurhaus seit 2019 als weitere Veranstaltungsstätte zum Eurogress Aachen. Wie bereits oben erläutert, findet das grundsätzliche operative Geschäft
im Neuen Kurhaus im Anschluss an die Sanierungsmaßnahmen voraussichtlich mit Beginn des Jahres 2025
statt und ist ab dann entsprechend eingeplant. Zu berücksichtigen ist jedoch, dass wir bereits ab dem Jahr
2023 ein Budget für Werbung einplanen und Mitte des Jahres 2023 erste Stellen im Bereich Marketing und
Facilitymanagement zwecks Vorbereitung der Vermarktungsaktivitäten und technischer Begleitung des neuen
Objekts besetzen.
Für die Jahre 2022-2024 ist die Sanierung des Daches des Gebäudes Eurogress zu berücksichtigen. Das Dach
im Eurogress Aachen muss aufgrund von undichten Stellen und zahlreichen Durchregnungen zwingend saniert
werden. Die Planungen ergeben ein Investitionsvolumen von rund 3 Mio. EUR, das sich, wie in der Tabelle
unter 5.1.1. aufgeführt, auf 3 Bauabschnitte verteilt. Als energetische Maßnahme wird das Dach mit einer
Wärmedämmung und mit einer Photovoltaikanlage (ca. TEUR 400) versehen. Die Photovoltaikanlage wird
nach Inbetriebnahme einen Teil unserer Stromkosten neutralisieren, so dass diese Investition voraussichtlich
innerhalb von 9 Jahren vollständig amortisiert werden kann.
Es ist geplant, für die Dachsanierung inkl. Photovoltaikanlage ein Darlehen über etwa 3,4 Mio. EUR über die
Eurogress Aachen Betriebs-GmbH aufzunehmen, mit gleichzeitiger Besicherung durch eine Bürgschaft der
Stadt Aachen. Die Konditionen und Fördermöglichkeiten sind zwar noch nicht verhandelt, sind aber mit geschätzten Werten (Zinsen und Tilgung) in der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung enthalten.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 9 von 12
5.1.
Eurogress (Rundungsdifferenzen wg. Auf- und Abrundung)
5.1.1. Erfolgsplan 2020-2025, in EUR
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2025
2024
2023
2022
2021
2020
2020
ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:
Umsätze Eurogress
2.400.000
2.078.490
1.732.075
1.385.660
1.165.000
2.453.000
740.657
Umsätze Tivoli
850.000
755.383
587.520
419.657
200.000
840.000
175.214
Umsätze Neues Kurhaus
832.000
Umsätze Bendplatz
500.000
451.197
426.131
360.028
300.386
364.000
87.459
sonstige Umsätze
130.000
117.089
97.574
78.059
34.000
109.500
29.942
sonstige betriebliche Erträge
Beteiligungsertrag:
Summe Erträge:
-
-
-
-
-
-
5.000
3.600
3.000
2.400
2.500
25.000
726.380
1.700.914
1.700.914
1.700.914
1.700.914
1.700.000
1.700.000
1.700.914
6.418.000
5.107.000
4.548.000
3.947.000
3.401.886
5.492.000
3.460.567
AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:
Veranstaltungskosten Eurogress
605.980
524.802
437.335
349.868
290.466
611.600
268.087
Veranstaltungskosten Tivoli
768.954
683.358
531.501
379.644
321.500
800.000
218.601
Veranstaltungskosten Neues Kurhaus
175.000
-
-
-
-
-
-
Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:
1.855.000
1.521.000
1.229.000
949.000
903.382
1.686.000
554.673
Personalaufwendungen:
2.787.000
2.820.000
2.481.000
2.337.000
1.987.000
2.095.000
1.787.743
Abschreibungen:
2.718.000
1.327.000
1.287.000
1.322.000
1.353.000
1.373.000
1.311.038
304.615
312.451
259.611
219.340
291.416
274.000
67.986
sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress
351.000
319.538
278.750
255.000
265.000
355.000
246.014
Energie Neues Kurhaus
149.000
115.000
115.000
115.000
115.000
115.000
63.357
7.000
7.000
7.000
7.000
5.600
7.000
5.939
229.400
224.900
220.400
216.000
211.600
216.000
156.818
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress
93.000
93.000
93.000
93.000
90.500
90.500
92.477
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus
75.000
39.000
39.000
39.000
39.000
69.000
39.613
Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz
27.000
27.000
27.000
27.000
20.000
20.000
26.887
350.000
347.000
347.000
307.000
397.000
547.000
277.634
1.376
Energie Bendplatz
Reinigung/ Entsorgung Eurogress
Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress
Instandhaltung BGA Tivoli
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
3.000
Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus
50.000
7.000
7.000
7.000
7.000
9.000
7.316
Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz
25.000
25.000
25.000
25.000
10.000
241.000
153.223
Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz
133.100
121.000
110.000
100.000
50.000
80.000
40.351
Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer
259.164
158.300
55.000
13.008
52.500
25.000
246.823
158.300
55.000
13.008
52.500
25.000
230.850
158.300
45.500
8.508
46.000
19.000
220.400
158.300
40.000
8.508
43.000
18.000
176.500
191.200
20.000
8.508
43.000
10.000
207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000
160.296
186.600
19.883
5.688
13.397
27.289
Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:
2.156.000
1.906.000
1.805.000
1.682.000
1.661.908
2.253.000
1.524.157
Zinsaufwand:
676.000
683.000
669.000
653.000
644.094
652.219
652.111
Sonstige Steuern:
140.300
140.300
141.100
141.100
142.500
142.500
141.409
10.333.000
8.398.000
7.613.000
7.085.000
6.692.000
8.202.000
5.971.132
- 3.915.000
- 3.291.000
- 3.065.000
- 3.138.000
- 3.291.000
- 2.710.000
- 2.510.565
SUMME AUFWENDUNGEN:
ERGEBNIS:
-laufender Zuschuss Stadt Aachen gem. HH-Planung:
= verbleibender Verlust
-Entnahme Kapitalrücklage:
+Zuführung Kapitalrücklage (ab 2020 Neues Kurhaus):
Bestand Kapitalrücklage:
-
1.635.800
2.279.200
2.279.200
4.758.000
68.568.888
-
1.635.800
1.655.200
1.655.200
14.250.000
64.454.288
-
1.635.800
1.429.200
1.429.200
9.200.000
50.223.688
-
2.447.100
690.900
690.900
40.817.088
-
2.135.100
1.155.900
1.155.900
8.000.000
39.060.888
-
1.465.800
1.244.200
1.244.200
9.000.000
35.166.292
-
1.551.885
958.680
958.680
3.226.298
30.081.688
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 10 von 12
5.1.2. Vermögensplan 2020-2025, in EUR
Vermögensplan mittelfristig (2020-2025)
Auszahlungen
Investitionen in bewegliches Anlagevermögen
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten
gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Tilgung Kredite geplante Investitionen und Dachsanierung
Insgesamt:
Deckungsmittel
Jahresfehlbetrag
Aufnahme Darlehen
Abschreibungen
Zuschuss Stadt Aachen
Unterdeckung
Insgesamt:
-
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2025
2024
2023
2022
2021
2020
2020
4.958.000
15.675.000
10.618.000
1.176.000
8.200.000
10.080.000
4.025.628
200.000
305.007
53.859
5.516.866
200.000
295.826
46.952
16.217.778
200.000
286.920
27.985
11.132.905
200.000
278.283
10.144
1.664.428
200.000
269.906
8.669.906
200.000
261.781
10.541.781
200.000
240.131
4.465.760
3.915.000
2.718.000
6.393.800
320.066
5.516.866
-
3.291.000
1.225.000
1.327.000
15.885.800
1.070.978
16.217.778
-
3.065.000
1.218.000
1.287.000
10.835.800
857.105
11.132.905
-
3.138.000
976.000
1.322.000
2.447.100
57.328
1.664.428
-
3.291.000
1.353.000
10.135.100
472.806
8.669.906
-
2.710.000
1.373.000
10.465.800
1.412.981
10.541.781
-
2.510.565
1.311.038
1.551.885
4.113.402
4.465.760
5.1.3. Investitionsprogramm (Anlage zur Mittelfristplanung 2020-2025)
2020
Plan
TEUR
Beschaffung beweglicher
Vermögensgegenstände Eurogress
Photovoltaikanlage Dach
Gebäude Eurogress
Dach Gebäude Eurogress
Sanierung Gebäude Neues Kurhaus
Nutzerspezifische Einbauten und
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Neues Kurhaus
Gesamt:
2021
Plan
TEUR
2022
Plan
TEUR
2023
Plan
TEUR
1.080
200
200
200
9.000
8.000
118
858
-
137
1.081
9.200
10.080 8.200
2024
Plan
TEUR
200
2025
Plan
TEUR
200
145
1.080
9.816 4.758
4.434
1.176 10.618 15.675 4.958
Hier werden jährlich Anschaffungen in die Betriebsvorrichtungen und in die Betriebs- und Geschäftsausstattung mit insgesamt TEUR 200 erfasst.
Die Sanierung des Daches und der Einbau der Photovoltaikanlage verteilen sich auf 3 Bauabschnitte in den
Jahren 2022-2024. Die einplanten Werte sind bislang nur Kostenschätzungen mit einer Varianz von +/- 25 %.
Für diese Maßnahmen werden Darlehen aufgenommen. Des Weiteren werden Fördermöglichkeiten bzw. Förderkredite geprüft.
Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gebäudemanagement der Stadt Aachen ist für die Sanierungsmaßnahmen für das Neue Kurhaus mit einem im Haushalt eingeplanten Gesamtbudget von etwa 51,2 Mio. EUR verantwortlich, Eurogress Aachen ist der wirtschaftliche Nutzer. Die Investitionen verteilen sich auf die verschiedenen Jahre wie in der Tabelle dargestellt. Wir planen damit, dass zum Ende des Jahres 2024 die nutzerspezifischen Einbauten und die Betriebs- und Geschäftsausstattung in das Neue Kurhaus eingebaut werden können, so dass Ende des Jahres 2024 Mittel in Höhe von 4,4 Mio. EUR hierfür erforderlich sind, die im o. a.
Gesamtbudget bereits enthalten sind.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 11 von 12
5.2.
Borngasse (Erfolgs- und Vermögensplan 2020-2025, in EUR)
Mietertrag + abrechnungsfähige NK
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
Plan
IST
2025
2024
2023
2022
2021
2020
2020
231.000
231.000
231.000
231.000
231.000
231.000
229.597
Erträge aus d Auflösung v RST
Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Rechtsberatung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand
24.204
100.000
5.000
10.000
64.930
24.204
100.000
5.000
10.000
68.942
24.204
100.000
5.000
10.000
72.788
24.204
100.000
5.000
10.000
78.295
24.204
100.000
5.000
10.000
80.008
24.204
100.000
5.000
10.000
83.395
24.201
99.856
3.397
14.792
83.395
Summe Aufwendungen:
205.000
209.000
212.000
218.000
220.000
223.000
225.641
ERGEBNIS Borngasse:
26.000
22.000
19.000
13.000
11.000
8.000
3.956
Vermögensplan mittelfristig (2020-2025)
Auszahlungen
Tilgung Gesellschafterdarlehen
Stadt Aachen
Liquidität
Insgesamt:
96.815
3.185
100.000
92.803
7.197
100.000
88.957
11.043
100.000
83.449
16.551
100.000
81.737
18.263
100.000
78.350
21.650
100.000
78.350
21.506
99.856
Deckungsmittel
Abschreibungen
Insgesamt:
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
99.856
99.856
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 12 von 12
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
+
+/+/+/-/+
+/-/+
+/+/+/+
-/+
=
+
+
+/=
+
+
+
+/=
+
+
=
Periodenergebnis
erhaltener Betriebskostenzuschuss
Abschreibungen/ Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen
Auflösung von Sonderposten
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge
Zunahme/ Abnahme Aktiva
Zunahme/ Abnahme Passiva
Gewinn/ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens
Zinsaufwendungen/ Zinserträge
Sonstige Beteiligungserträge
Aufwendungen/ Erträge aus außerordentlichen Posten
Ertragssteueraufwand/ -ertrag
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Ertragssteuerzahlungen
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe 1-16)
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Sonstiges
Cashflow der Investitionstätigkeit (Summe 18-22)
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-) Krediten
investive Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Gezahlte Zinsen
Sonstiges
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (Summe 24-30)
zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelbestände (17+23+31)
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode
Finanzmittelbestand am Ende der Periode
Kapitalflussrechnung (abgeleitet nach der direkten Methode nach HGB / DRS 21)
Planjahr 2025 Planjahr 2024 Planjahr 2023 Planjahr 2022 Planjahr 2021 Forecast 2021 Planjahr 2020
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
-3.889.000,00 -3.269.000,00 -3.046.000,00 -3.125.000,00 -3.280.000,00 -2.687.512,00 -2.423.317,56
1.635.800,00
1.635.800,00 1.635.800,00 2.447.100,00
2.135.100,00
3.152.590,00
1.419.800,00
2.818.000,00
1.427.000,00 1.387.000,00 1.422.000,00
1.453.000,00
1.434.461,00
1.473.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.490.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-21.303,00
30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
740.930,00
751.942,10
741.787,90
731.295,33
724.101,65
724.102,00
735.613,56
-1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.000,00 -1.700.914,00 -1.700.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-395.184,00 -1.155.171,90
-982.326,10
-225.518,67
-667.798,35
5.391.424,00
-412.904,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-200.000,00 -1.425.000,00 -1.418.000,00 -1.176.000,00
-200.000,00
-100.000,00 -1.080.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700.914,00
1.700.914,00 1.700.914,00 1.700.914,00
1.700.000,00
1.700.914,00
1.700.000,00
1.500.914,00
275.914,00
282.914,00
524.914,00
1.500.000,00
1.600.914,00
620.000,00
0,00
1.225.000,00 1.218.000,00
976.000,00
0,00
0,00
0,00
-601.822,00
-588.628,74
-575.877,40
-561.732,74
-551.643,18
-551.642,96
-540.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-740.930,00
-751.942,10
-741.787,90
-731.295,33
-724.101,65
-724.102,00
-735.613,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.342.752,00
-115.570,84
-99.665,30
-317.028,07 -1.275.744,84 -1.275.744,96 -1.275.613,56
-237.022,00
-994.828,74
-799.077,40
-17.632,74
-443.543,18
5.716.593,04 -1.068.517,56
2.853.432,56
3.848.261,30 4.647.338,70 4.664.971,44 -1.051.621,59 -1.051.621,59 -1.051.621,59
2.616.410,56
2.853.432,56 3.848.261,30 4.647.338,70 -1.495.164,78
4.664.971,44 -2.120.139,15
Kapitalflussrechnung
Anlage zum Wirtschaftsplan
Istjahr 2020
Planjahr 2019
in Euro
in Euro
-2.506.608,85 -1.196.100,00
1.551.884,52
1.386.000,00
1.410.893,98
1.482.000,00
-42.575,00
-15.000,00
0,00
-3.079,00
0,00
0,00
-4.270.087,00
100.000,00
-450.939,00
-10.000,00
0,00
-828.520,18
735.505,82
660.100,00
-1.700.914,19 -1.781.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-5.272.839,72
-205.599,18
0,00
1.050.000,00
-799.330,00
-825.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700.914,19
1.781.000,00
901.584,19
2.006.000,00
0,00
0,00
-540.131,00
-454.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-735.505,82
-660.100,00
0,00
0,00
-1.275.636,82 -1.114.100,00
-5.646.892,35
686.300,83
4.595.270,76
956.196,31
-1.051.621,59
1.642.497,14
Istjahr 2019
in Euro
-635.397,13
1.816.307,00
1.431.145,22
41.100,00
0,00
0,00
-391.980,00
608.000,00
-995.821,00
745.638,64
-1.780.914,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
838.078,56
1.271.831,00
-217.457,88
0,00
0,00
1.780.914,17
2.835.287,29
0,00
-529.004,45
0,00
0,00
0,00
-745.638,64
0,00
-1.274.643,09
2.398.722,76
2.196.548,00
4.595.270,76