Navigation überspringen

Vorlage-Sammeldokument

                                    
                                        Die Oberbürgermeisterin

Vorlage

Vorlage-Nr:

E 88/0033/WP18

Federführende Dienststelle:
E 88 - Eurogress
Beteiligte Dienststelle/n:

Status:

öffentlich

Datum:
Verfasser/in:

28.01.2022

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
15.02.2022
22.03.2022
30.03.2022

Gremium
Betriebsausschuss Eurogress
Finanzausschuss
Rat der Stadt Aachen

Zuständigkeit
Anhörung/Empfehlung
Kenntnisnahme
Entscheidung

Beschlussvorschlag:
Für den Betriebsausschuss Eurogress:
Der Betriebsausschuss Eurogress empfiehlt dem Rat der Stadt Aachen, den vorgelegten
Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 zur Beschlussfassung und Feststellung.
Für den Finanzausschuss der Stadt:
Der Finanzausschuss nimmt den Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen zur Kenntnis.
Für den Rat der Stadt:
Der Rat der Stadt Aachen beschließt den Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen.

Sibylle Keupen
Oberbürgermeisterin

Vorlage E 88/0033/WP18 der Stadt Aachen

Ausdruck vom: 28.01.2022

Seite: 1/2

Erläuterungen:
Siehe Anlage

Anlage/n:
Wirtschaftsplan 2022 für das Eurogress Aachen

Vorlage E 88/0033/WP18 der Stadt Aachen

Ausdruck vom: 28.01.2022

Seite: 2/2

Wirtschaftsplan
EUROGRESS AACHEN
2022

1. ERFOLGSPLAN 2022
Zum Eurogress Aachen zählen die Veranstaltungslocations Eurogress Aachen, Bendplatz Aachen und der Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion Tivoli.
Im Jahr 2019 wurde das Neue Kurhaus mittels politischer Beschlüsse des Rates der Stadt Aachen in den
Betrieb gewerblicher Art Eurogress Aachen eingelegt. Voraussichtlich bis zum Ende des Jahres 2024 werden
noch keine Veranstaltungen stattfinden, sondern ausschließlich Sanierungsmaßnahmen durchgeführt. Mit Beginn des Jahres 2025 werden wir das Neue Kurhaus als weitere Location für Veranstaltungen verschiedenster
Formate bewirtschaften. Die wirtschaftliche Entwicklung des Neuen Kurhauses wird in die Gesamtdarstellung
im Wirtschaftsplan des Eurogress Aachen einbezogen und nicht separat dargestellt, wie es bei der Borngasse
erfolgt.
Eurogress unterhält das Umspannwerk Borngasse, das ausschließlich dem Stadttheater als Probenraum zur
Verfügung gestellt wird. Da hier keine Veranstaltungen im eigentlichen Sinn durchgeführt werden und der Probenraum damit nicht zum Kerngeschäft unseres Hauses zählt, wird für das Umspannwerk jeweils eine separate
Planung aufgestellt.

1.1. Eurogress
Geschäftsfelder
Das Veranstaltungsportfolio des EUROGRESS AACHEN setzt sich aus Tagungen/Kongressen, gesellschaftlichen Veranstaltungen, Konzerten/Shows und Messen zusammen. Ein Großteil der Erträge aus der Überlassung
von Räumlichkeiten wird durch Tagungen und Kongresse generiert. Neben den wiederkehrenden Tagungen
sind nationale bzw. internationale Kongresse gebucht. Die Nachfrage ist grundsätzlich langfristig als stabil
einzuschätzen.
Aus Tagungen und Kongressen sowie aus den gesellschaftlichen Veranstaltungen wird im Bereich Gastronomie über die Umsatzprovision Ertrag generiert, der in der Höhe vom Ausgabeverhalten des Veranstalters sowie
der Zahl der Besucher*innen abhängig ist, was eine genaue Kalkulation erschwert.
Shows und Konzerte (im Speziellen Konzerte der Unterhaltungs-Musik) werden erfahrungsgemäß kurzfristiger
als Tagungen und Kongresse gebucht. Da die Belegung in den letzten Jahren konstant geblieben ist, werden
die Erträge in diesem Bereich grundsätzlich auf Basis der Vorjahre angesetzt.
Mit Eigenveranstaltungen, die EUROGRESS AACHEN mit einem kalkulierbaren Risiko durchführt, wird die Ertragssituation ebenfalls gesteigert. Hierzu gehören u.a. die jährlich wiederkehrende Messe „ZAB“ und Veranstaltungen von Künstlerinnen und Künstlern wie bspw. Hagen Rether, Klaus Hoffmann und Herman van Veen.
Neben den zwei Öcher Bend Veranstaltungen finden auf dem Bendplatz Zirkus- und Messeveranstaltungen
sowie Ausstellungen und Festivals statt. Außerdem wird der Platz an veranstaltungsfreien Tagen als kostenpflichtige Parkfläche bewirtschaftet.
Im Business- & Eventbereich im Aachener Fußballstadion „Tivoli“ vermarkten wir auf ca. 2.000 m² Veranstaltungen aller Art. Besonderes Gewicht haben dabei gesellschaftliche Veranstaltungen wie Firmen- und Weihnachtsfeiern zum Jahresende.
Im Neuen Kurhaus werden bis zum Ende der Sanierungsmaßnahmen noch keine Veranstaltungen stattfinden.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 2 von 12

1.1.1. Allgemein:
Die Veranstaltungsbranche hat unter den Einschränkungen der Pandemie sehr gelitten, Corona hat die für das
Veranstaltungswesen typischen langfristigen Planungshorizonte auf Eis gelegt, die Branche war wie gelähmt.
Mit den mit Ende des Spätsommers 2021 eingeführten Erleichterungen, wie dem Wegfall der Mindestabstände
bei Veranstaltungen in Innenräumen, kommt die erhoffte Erholung des Veranstaltungsgeschäfts mit einem
kräftigen Schwung. Trotzdem hat auch das Kongress- und Veranstaltungszentrum Eurogress Aachen im Jahr
2022 weiterhin mit den Folgen der Pandemie und der bleibenden Planungsunsicherheit zu kämpfen, allein der
Tatsache geschuldet, dass große Veranstaltungen und Kongresse nicht kurzfristig geplant und umgesetzt werden, so dass das Jahr 2022 von einer eher verhaltenen positiven Entwicklung geprägt ist.
Im Vergleich zum Vorjahr wurden die Erträge im Geschäftsjahr 2022 im Ergebnis mit 3.947.000 EUR (2021:
3.401.886 EUR) um 545.114 EUR höher geplant. Für die Aufwendungen ergibt sich mit 7.085.000 EUR (2021:
6.692.000 EUR) ein um 393.000 EUR höherer Gesamtaufwand. Der geplante Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2022 beträgt 3.138.000 EUR und wird damit voraussichtlich um 153.000 EUR niedriger ausfallen
als der Planfehlbetrag des Vorjahres.
Der Jahresfehlbetrag wird durch den laufenden Zuschuss der Stadt Aachen ausgeglichen. Dieser wurde für
2022 mit 2.447.100 EUR entsprechend der bisherigen mittelfristigen Finanzplanung 2022 der Stadt Aachen
angesetzt. Der den städtischen Zuschuss übersteigende Anteil des Jahresfehlbetrages in Höhe von
690.900 EUR wird aus der Kapitalrücklage entnommen.
Das Ausschüttungsvolumen der gewoge AG verbleibt voraussichtlich auf Niveau der vorangegangenen Geschäftsjahre und wird daher in unveränderter Höhe von 1,7 Mio. EUR in den Erträgen eingeplant.
1.1.2. Umsätze:
Als Planungsgrundlage für die Umsätze aus den einzelnen Locations dienen üblicherweise die bislang im ERPSystem erfassten und gebuchten Veranstaltungsdaten. Bedingt durch die Corona-Pandemie hat sich das Buchungsverhalten unserer Kundschaft aufgrund der herrschenden Unsicherheit deutlich reduziert. Die fest per
Vertrag fixierten Veranstaltungen machen nur max. ein Drittel des normalen Buchungsniveaus aus. In die Planung sind daher für das Jahr 2022 aufgrund der mangelnden Planungssicherheit überwiegend optionierte Veranstaltungen und damit größtenteils Schätzungen eingeflossen. Insgesamt betragen damit die geschätzten
Umsätze im Jahr 2022 60 % des Umsatz- und Veranstaltungsvolumens aus 2018.
Für die Umsätze auf dem Bendplatz haben wir mit nahezu regulären Umsätzen wie den 2 Öcher Bend Veranstaltungen geplant und unsere Eigenveranstaltungen planen wir auf Normalniveau.
Den Beteiligungsertrag planen wir weiterhin mit 1,7 Mio. EUR ein.
1.1.3. Veranstaltungskosten:
In dieser Position sind die Kosten, die durch die Durchführung der Veranstaltungen anfallen, enthalten. Aufgrund kurzfristiger Anforderungen unserer Kundschaft an Technik und Ausstattung ist erwartungsgemäß mit
Abweichungen gegenüber dem Planansatz zu rechnen. Grundsätzlich teilen sich die Veranstaltungskosten in
solche Kosten auf, auf die wir kurzfristig reagieren und sie damit beeinflussen können (bspw. die Anmietung
zusätzlichen Equipments), und solche, bei denen dies eher nicht möglich ist (bspw. Dienstleistungen mit vertraglicher Bindung).
Aufgrund der erwarteten starken Einschränkung des Veranstaltungsgeschäfts in 2022 ist korrespondierend mit
geringeren Veranstaltungskosten für alle Locations zu rechnen. Insgesamt erwarten wir Veranstaltungskosten
in Höhe von etwa TEUR 949, die damit insgesamt um TEUR 46 über dem Planansatz des Vorjahres liegen.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 3 von 12

1.1.4. Personalkosten:
Der geplante Ansatz für die Personalkosten mit TEUR 2.337 beinhaltet auch die verabschiedeten Tariferhöhungen. Insgesamt werden im Eurogress 36,5 Stellen geplant.
In den geplanten Kosten ist auch eine Grobschätzung anfallender Zuschläge für Überstunden, Sonn- und Feiertags- und Nachtarbeit enthalten.
Sofern es Corona bedingt veranstaltungsbezogen erforderlich wird und tariflich möglich ist, werden wir auch
im Jahr 2022 von Kurzarbeit Gebrauch machen.
1.1.5. Abschreibungen:
Das geschätzte Abschreibungsvolumen beträgt TEUR 1.322.
1.1.6. Energiekosten, Gebäudereinigung, Versicherungen und Grundbesitzabgaben:
Grundlage für den Ansatz der Energiekosten sind üblicherweise die Verbräuche des aktuellen Geschäftsjahres
und der Durchschnittswerte der vergangenen Geschäftsjahre. Für das Jahr 2022 gilt dies aber wegen der
Nachwirkungen der Corona-Pandemie und dem damit stark geschrumpften Veranstaltungsvolumen nicht, so
dass wir aktuell die Kosten für Energie im Eurogress mit TEUR 255 schätzen. Für den Bendplatz betragen die
geschätzten allgemeinen Energiekosten etwa TEUR 7. Inwieweit eine Steigerung der Energiekosten aufgrund
der aktuellen Marktsituation tatsächlich eintritt, lässt sich nicht planen, daher muss in den Quartalsberichten
eine Prüfung und ggf. Wertanpassung erfolgen.
Der Ansatz der geplanten Reinigungskosten ist mit TEUR 216 aufgrund allgemeiner Kostensteigerungen leicht
gestiegen. Des Weiteren fallen Kosten für die Aufrechterhaltung eines hohen Hygienestandards auch nach der
Pandemie an.
Für das Neue Kurhaus fallen jährliche Bewirtschaftungsaufwendungen wie Energie, Versicherungen und
Grundbesitzabgaben in einer Höhe von insgesamt TEUR 200 an.
Versicherungen und Grundbesitzabgaben für das Eurogress und den Bendplatz planen wir in Höhe von insgesamt TEUR 120 ein.
1.1.7. Gebäudeunterhaltung, Instandhaltung für Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Unter diese Position fallen die üblichen Kosten für Reparaturen, Wartungen und Instandhaltungen des Gebäudes nebst Außenanlagen.
Die Kosten für Instandhaltung der Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten insbesondere die Kosten für
laufende Wartungen, Reparaturen und Instandhaltungen unserer Maschinen, Betriebsvorrichtungen und Ausstattung, die für eine Versammlungsstätte üblich sind (Brandmelde-, Feuerlösch-, Wasseraufbereitungs- und
Kälteanlage, Großküche, Veranstaltungstechnik, Bühnenvorrichtungen, Aufzüge u.a.). Es müssen laufende
Kosten für Instandhaltungs- bzw. Wartungsarbeiten eingeplant werden, um den technischen Anforderungen
der installierten Haus- und Gebäudetechnik langfristig entsprechen zu können. Aufgrund der geringen Umsätze
planen wir für alle Locations nur die mindestens erforderlichen Wartungen und Reparaturen ein, ansonsten
fahren wir weiterhin, da wo es möglich ist, eine strikte Sparpolitik als Gegenmaßnahme zu den geringen Einnahmen.
1.1.8. Übrige Kosten (Werbung, Verwaltungskosten u.a.):
Das Werbebudget wurde mit TEUR 100 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 50 höher geplant, da wir nach dem
Ende der Einschränkungen mit einer hohen Präsens am Markt auftreten möchten und müssen.
Die Verwaltungskosten betragen voraussichtlich insgesamt TEUR 220: höhere Kosten für EDV, Kommunikation und Betriebskosten für das W-Lan-Netz (Bandbreite, Wartung und Support) sind das Ergebnis zunehmender Digitalisierung.
Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 4 von 12

Der an die Stadt Aachen zu zahlende Verwaltungskostenbeitrag, der über einen Betriebskostenzuschuss in
gleicher Höhe wieder in das Rücklagekapital erstattet wird, wird mit TEUR 158 eingeplant.
Die Leasingkosten beinhalten die Kosten für das Leasing von Kopiergeräten. Mit TEUR 40 planen wir Kosten
für Rechtsberatung und den Abschluss ein. Der Ansatz der Kosten für den sonstigen Betriebsbedarf, Kleingeräte und GWG ist den Gegebenheiten für die drei Locations angepasst.
1.1.9. Zinsaufwand:
Der Zinsaufwand für das Gesellschafterdarlehen beträgt im Jahr 2022 TEUR 653. Wir planen für die Sanierung
des Daches und den Einbau der Photovoltaikanlage die Aufnahme von Krediten, wodurch sich der Zinsaufwand
erhöht.
1.1.10. Sonstige Steuern:
Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuern für die Objekte Eurogress Aachen, Bendplatz und Neues
Kurhaus (in den o.a. TEUR 200 enthalten).

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 5 von 12

Erfolgsplan 2022, in EUR:
Plan

Plan

Plan

IST

2022

2021

2020

2020

1.385.660

1.165.000

2.453.000

740.657

Umsätze Tivoli

419.657

200.000

840.000

175.214

Umsätze Bendplatz

360.028

300.386

364.000

87.459

78.059

34.000

109.500

29.942

2.400

2.500

25.000

726.380

1.700.914

1.700.000

1.700.000

1.700.914

ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:

Umsätze Eurogress

sonstige Umsätze
sonstige betriebliche Erträge
Beteiligungsertrag:
Summe Erträge:

3.947.000

3.401.886

5.492.000

3.460.567

AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:

Veranstaltungskosten Eurogress

349.868

290.466

611.600

268.087

Veranstaltungskosten Tivoli

379.644

321.500

800.000

218.601

Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:

219.340

291.416

274.000

67.986

949.000

903.382

1.686.000

554.673

Personalaufwendungen:

2.337.000

1.987.000

2.095.000

1.787.743

Abschreibungen:

1.322.000

1.353.000

1.373.000

1.311.038

sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress

255.000

265.000

355.000

246.014

Energie Neues Kurhaus

115.000

115.000

115.000

63.357

Energie Bendplatz

7.000

5.600

7.000

5.939

216.000

211.600

216.000

156.818

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress

93.000

90.500

90.500

92.477

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus

39.000

39.000

69.000

39.613

Reinigung/ Entsorgung Eurogress

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz

27.000

20.000

20.000

26.887

307.000

397.000

547.000

277.634

Instandhaltung BGA Tivoli

2.000

2.000

3.000

1.376

Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus

7.000

7.000

9.000

7.316

Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress

Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz

25.000

10.000

241.000

153.223

Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz

100.000

50.000

80.000

40.351

Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer

220.400
158.300
40.000
8.508
43.000
18.000

176.500
191.200
20.000
8.508
43.000
10.000

207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000

160.296
186.600
19.883
5.688
13.397
27.289

Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:

1.682.000

1.661.908

2.253.000

1.524.157

Zinsaufwand:

653.000

644.094

652.219

652.111

Sonstige Steuern:

141.100

142.500

142.500

141.409

7.085.000

6.692.000

8.202.000

5.971.132

- 3.138.000

- 3.291.000

- 2.710.000

- 2.510.565

SUMME AUFWENDUNGEN:

ERGEBNIS:

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 6 von 12

1.2. Borngasse (in EUR)
Insgesamt ist für 2022 beim Umspannwerk Borngasse ein Gewinn in Höhe von TEUR 13 zu erwarten.

Mietertrag + abrechnungsfähige NK

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

IST

2025

2024

2023

2022

2021

2020

2020

231.000

231.000

231.000

231.000

231.000

231.000

229.597

Erträge aus d Auflösung v RST

Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Rechtsberatung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand

24.204
100.000
5.000
10.000
64.930

24.204
100.000
5.000
10.000
68.942

24.204
100.000
5.000
10.000
72.788

24.204
100.000
5.000
10.000
78.295

24.204
100.000
5.000
10.000
80.008

24.204
100.000
5.000
10.000
83.395

24.201
99.856
3.397
14.792
83.395

Summe Aufwendungen:

205.000

209.000

212.000

218.000

220.000

223.000

225.641

ERGEBNIS Borngasse:

26.000

22.000

19.000

13.000

11.000

8.000

3.956

2. VERMÖGENSPLAN 2022
2.1. EUROGRESS
Auszahlungen:
Investitionen in bewegliches
Anlagevermögen laufend
Investitionen Dach und Photovoltaik
Sanierungsmaßnahmen Neues Kurhaus
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten
gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Insgesamt:

Plan 2022, EUR
200.000,00
976.000,00
200.000,00
288.427,65
1.664.427,65

Deckungsmittel:
Jahresfehlbetrag
- 3.138.000,00
Abschreibungen
1.322.000,00
Aufnahme Kredite
976.000,00
Zuschuss Stadt Aachen lfd.
2.447.100,00
Zuschuss Stadt Aachen Neues Kurhaus
Unterdeckung
57.327,65
Insgesamt:
1.664.427,65
Die Deckung der geplanten Investitionen in Höhe von TEUR 1.176 sowie die Tilgungen des Gesellschafterdarlehens und der Altverbindlichkeiten gegenüber der Stadt Aachen (TEUR 488) wird mittels des liquiditätswirksamen Anteils des Jahresfehlbetrages (TEUR 1.816), zuzüglich des durch die Stadt Aachen gezahlten Betriebskostenzuschusses (TEUR 2.447) und unter Aufnahme eines Kredites (TEUR 976) gedeckt. Rein rechnerisch ergibt sich bei dieser Betrachtungsweise eine Unterdeckung von TEUR 57, die aus den liquiden Mitteln
des Eigenbetriebs gedeckt wird.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 7 von 12

2.2. Borngasse:
Auszahlungen:
Liquidität für Ausgaben:
Tilgung Kredite:
Insgesamt:
Deckungsmittel:
Abschreibung Anlagevermögen:
Insgesamt:

Plan 2022, EUR
16.550,60
83.449,40
100.000,00

100.000,00
100.000,00

3. Investitionen
Im Vermögensplan wird ein Zugang zum beweglichen Anlagevermögen von insgesamt TEUR 1.176 ausgewiesen (siehe auch Anlage zur Mittelfristplanung, 5.1.1):
3.1. Allgemeine Betriebsausstattung:

Investitionen
EDV Soft- und Hardware:
Betriebs- und Geschäftsausstattung:
Betriebsvorrichtungen:
Photovoltaikanlage
Dacherneuerung
Sanierung Neues Kurhaus
Gesamt:

2022
in EUR
20.000
90.000
90.000
118.000
858.000
1.176.000

Auch hier werden wir das Erfordernis für Investitionen genauestens prüfen und Maßnahmen sinnvoll auf Folgejahre verlagern, sofern sich eine Verbesserung der Einnahmen nicht ergibt.
3.2. Baumaßnahmen:
Für die Sanierungsmaßnahmen Neues Kurhaus im Jahr 2022 sind noch Mittel aus Vorjahren vorhanden, die
im Haushalt der Stadt Aachen auf das Jahr 2022 verlagert werden, so dass in den Investitionsmaßnahmen
keine neuen Mittel für das Jahr 2022 zu berücksichtigen sind.
3.3. Kapitaldienst:
Gesellschafterdarlehen sind in 2022 mit TEUR 288 zu tilgen. Weitere sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der
Stadt Aachen werden jährlich mit TEUR 200 getilgt.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 8 von 12

4. Stellenübersicht 2022
Geschäftsbereich

insgesamt

1. Geschäftsführung EG 15 TVöD EG 10 TVöD
1

1

2,0

2. Veranstaltungen A 13 LBesG EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1
Finanzen/
3.
Personal

1

2

EG 12 TVöD EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1

Marketing/
5.
Verkauf

2

EG 13 TVöD EG 10 TVöD EG 9 TVöD
1

4. Technik

4

1

3

EG 8 TVÖD
1
EG 8 TVöD
1
EG 7 TVöD
4

8,0

EG 2 TVöD
1,5

6,5

EG 6 TVöD EG 5 TVöD EG 4 TVöD EG 3 TVöD
1

2

3

2,5

17,5

EG 11 TVöD EG 9 TVöD
1

1,5

2,5
36,5

5. Mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung 2020-2025
Wir rechnen damit, dass das Ende der Einschränkungen aus der Corona-Pandemie auch in den Jahren nach
2022 zu spüren ist und erst nach einer gewissen Erholungs- und Konsolidierungsphase wieder im Jahr 2025
ein Normalbetrieb im Veranstaltungsgeschäft auf dem Niveau von 2018 herrscht. Schätzungen für die Höhe
der Umsätze und Veranstaltungskosten nehmen wir basierend auf dem Veranstaltungs- und Umsatzvolumen
des Jahres 2018 für das Jahr 2023 mit 75 % und für das Jahr 2024 mit 90 % dieser Grundlage vor.
Aufgrund der Beschlüsse des Rates der Stadt Aachen gehört das Neue Kurhaus seit 2019 als weitere Veranstaltungsstätte zum Eurogress Aachen. Wie bereits oben erläutert, findet das grundsätzliche operative Geschäft
im Neuen Kurhaus im Anschluss an die Sanierungsmaßnahmen voraussichtlich mit Beginn des Jahres 2025
statt und ist ab dann entsprechend eingeplant. Zu berücksichtigen ist jedoch, dass wir bereits ab dem Jahr
2023 ein Budget für Werbung einplanen und Mitte des Jahres 2023 erste Stellen im Bereich Marketing und
Facilitymanagement zwecks Vorbereitung der Vermarktungsaktivitäten und technischer Begleitung des neuen
Objekts besetzen.
Für die Jahre 2022-2024 ist die Sanierung des Daches des Gebäudes Eurogress zu berücksichtigen. Das Dach
im Eurogress Aachen muss aufgrund von undichten Stellen und zahlreichen Durchregnungen zwingend saniert
werden. Die Planungen ergeben ein Investitionsvolumen von rund 3 Mio. EUR, das sich, wie in der Tabelle
unter 5.1.1. aufgeführt, auf 3 Bauabschnitte verteilt. Als energetische Maßnahme wird das Dach mit einer
Wärmedämmung und mit einer Photovoltaikanlage (ca. TEUR 400) versehen. Die Photovoltaikanlage wird
nach Inbetriebnahme einen Teil unserer Stromkosten neutralisieren, so dass diese Investition voraussichtlich
innerhalb von 9 Jahren vollständig amortisiert werden kann.
Es ist geplant, für die Dachsanierung inkl. Photovoltaikanlage ein Darlehen über etwa 3,4 Mio. EUR über die
Eurogress Aachen Betriebs-GmbH aufzunehmen, mit gleichzeitiger Besicherung durch eine Bürgschaft der
Stadt Aachen. Die Konditionen und Fördermöglichkeiten sind zwar noch nicht verhandelt, sind aber mit geschätzten Werten (Zinsen und Tilgung) in der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung enthalten.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 9 von 12

5.1.

Eurogress (Rundungsdifferenzen wg. Auf- und Abrundung)

5.1.1. Erfolgsplan 2020-2025, in EUR
Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

IST

2025

2024

2023

2022

2021

2020

2020

ERTRÄGE:
Umsatzerlöse:

Umsätze Eurogress

2.400.000

2.078.490

1.732.075

1.385.660

1.165.000

2.453.000

740.657

Umsätze Tivoli

850.000

755.383

587.520

419.657

200.000

840.000

175.214

Umsätze Neues Kurhaus

832.000

Umsätze Bendplatz

500.000

451.197

426.131

360.028

300.386

364.000

87.459

sonstige Umsätze

130.000

117.089

97.574

78.059

34.000

109.500

29.942

sonstige betriebliche Erträge
Beteiligungsertrag:
Summe Erträge:

-

-

-

-

-

-

5.000

3.600

3.000

2.400

2.500

25.000

726.380

1.700.914

1.700.914

1.700.914

1.700.914

1.700.000

1.700.000

1.700.914

6.418.000

5.107.000

4.548.000

3.947.000

3.401.886

5.492.000

3.460.567

AUFWENDUNGEN:
Veranstaltungskosten:

Veranstaltungskosten Eurogress

605.980

524.802

437.335

349.868

290.466

611.600

268.087

Veranstaltungskosten Tivoli

768.954

683.358

531.501

379.644

321.500

800.000

218.601

Veranstaltungskosten Neues Kurhaus

175.000

-

-

-

-

-

-

Veranstaltungskosten Bendplatz
Summe Veranstaltungskosten:

1.855.000

1.521.000

1.229.000

949.000

903.382

1.686.000

554.673

Personalaufwendungen:

2.787.000

2.820.000

2.481.000

2.337.000

1.987.000

2.095.000

1.787.743

Abschreibungen:

2.718.000

1.327.000

1.287.000

1.322.000

1.353.000

1.373.000

1.311.038

304.615

312.451

259.611

219.340

291.416

274.000

67.986

sonstige betriebliche Aufwendungen:
Energie Eurogress

351.000

319.538

278.750

255.000

265.000

355.000

246.014

Energie Neues Kurhaus

149.000

115.000

115.000

115.000

115.000

115.000

63.357

7.000

7.000

7.000

7.000

5.600

7.000

5.939

229.400

224.900

220.400

216.000

211.600

216.000

156.818

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Eurogress

93.000

93.000

93.000

93.000

90.500

90.500

92.477

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Neues Kurhaus

75.000

39.000

39.000

39.000

39.000

69.000

39.613

Versicherungen/ Grundbesitzabgaben Bendplatz

27.000

27.000

27.000

27.000

20.000

20.000

26.887

350.000

347.000

347.000

307.000

397.000

547.000

277.634
1.376

Energie Bendplatz
Reinigung/ Entsorgung Eurogress

Instandhaltung Gebäude und BGA Eurogress
Instandhaltung BGA Tivoli

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

3.000

Instandhaltung Gebäude und BGA Neues Kurhaus

50.000

7.000

7.000

7.000

7.000

9.000

7.316

Instandhaltung Gebäude und BGA Bendplatz

25.000

25.000

25.000

25.000

10.000

241.000

153.223

Werbung Eurogress/ Tivoli/ Bendplatz

133.100

121.000

110.000

100.000

50.000

80.000

40.351

Verwaltungskosten
Verwaltungskostenbeitrag
Rechts-/Beratung-/ Abschlusskosten
Leasing
Sonstiger Betriebsbedarf, Kleingeräte, GWG
Nicht abziehbare Vorsteuer

259.164
158.300
55.000
13.008
52.500
25.000

246.823
158.300
55.000
13.008
52.500
25.000

230.850
158.300
45.500
8.508
46.000
19.000

220.400
158.300
40.000
8.508
43.000
18.000

176.500
191.200
20.000
8.508
43.000
10.000

207.665
186.600
39.500
5.618
44.000
17.000

160.296
186.600
19.883
5.688
13.397
27.289

Summe sonstige
betriebliche Aufwendungen:

2.156.000

1.906.000

1.805.000

1.682.000

1.661.908

2.253.000

1.524.157

Zinsaufwand:

676.000

683.000

669.000

653.000

644.094

652.219

652.111

Sonstige Steuern:

140.300

140.300

141.100

141.100

142.500

142.500

141.409

10.333.000

8.398.000

7.613.000

7.085.000

6.692.000

8.202.000

5.971.132

- 3.915.000

- 3.291.000

- 3.065.000

- 3.138.000

- 3.291.000

- 2.710.000

- 2.510.565

SUMME AUFWENDUNGEN:

ERGEBNIS:
-laufender Zuschuss Stadt Aachen gem. HH-Planung:
= verbleibender Verlust
-Entnahme Kapitalrücklage:
+Zuführung Kapitalrücklage (ab 2020 Neues Kurhaus):
Bestand Kapitalrücklage:

-

1.635.800
2.279.200
2.279.200
4.758.000
68.568.888

-

1.635.800
1.655.200
1.655.200
14.250.000
64.454.288

-

1.635.800
1.429.200
1.429.200
9.200.000
50.223.688

-

2.447.100
690.900
690.900
40.817.088

-

2.135.100
1.155.900
1.155.900
8.000.000
39.060.888

-

1.465.800
1.244.200
1.244.200
9.000.000
35.166.292

-

1.551.885
958.680
958.680
3.226.298
30.081.688

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 10 von 12

5.1.2. Vermögensplan 2020-2025, in EUR

Vermögensplan mittelfristig (2020-2025)
Auszahlungen
Investitionen in bewegliches Anlagevermögen
Tilgung sonstige Verbindlichkeiten
gegenüber der Stadt Aachen
Tilgung Kredite
Tilgung Kredite geplante Investitionen und Dachsanierung
Insgesamt:
Deckungsmittel
Jahresfehlbetrag
Aufnahme Darlehen
Abschreibungen
Zuschuss Stadt Aachen
Unterdeckung
Insgesamt:

-

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

IST

2025

2024

2023

2022

2021

2020

2020

4.958.000

15.675.000

10.618.000

1.176.000

8.200.000

10.080.000

4.025.628

200.000
305.007
53.859
5.516.866

200.000
295.826
46.952
16.217.778

200.000
286.920
27.985
11.132.905

200.000
278.283
10.144
1.664.428

200.000
269.906
8.669.906

200.000
261.781
10.541.781

200.000
240.131
4.465.760

3.915.000
2.718.000
6.393.800
320.066
5.516.866

-

3.291.000
1.225.000
1.327.000
15.885.800
1.070.978
16.217.778

-

3.065.000
1.218.000
1.287.000
10.835.800
857.105
11.132.905

-

3.138.000
976.000
1.322.000
2.447.100
57.328
1.664.428

-

3.291.000
1.353.000
10.135.100
472.806
8.669.906

-

2.710.000
1.373.000
10.465.800
1.412.981
10.541.781

-

2.510.565
1.311.038
1.551.885
4.113.402
4.465.760

5.1.3. Investitionsprogramm (Anlage zur Mittelfristplanung 2020-2025)

2020
Plan
TEUR
Beschaffung beweglicher
Vermögensgegenstände Eurogress
Photovoltaikanlage Dach
Gebäude Eurogress
Dach Gebäude Eurogress
Sanierung Gebäude Neues Kurhaus
Nutzerspezifische Einbauten und
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Neues Kurhaus
Gesamt:

2021
Plan
TEUR

2022
Plan
TEUR

2023
Plan
TEUR

1.080

200

200

200

9.000

8.000

118
858
-

137
1.081
9.200

10.080 8.200

2024
Plan
TEUR
200

2025
Plan
TEUR
200

145
1.080
9.816 4.758

4.434
1.176 10.618 15.675 4.958

Hier werden jährlich Anschaffungen in die Betriebsvorrichtungen und in die Betriebs- und Geschäftsausstattung mit insgesamt TEUR 200 erfasst.
Die Sanierung des Daches und der Einbau der Photovoltaikanlage verteilen sich auf 3 Bauabschnitte in den
Jahren 2022-2024. Die einplanten Werte sind bislang nur Kostenschätzungen mit einer Varianz von +/- 25 %.
Für diese Maßnahmen werden Darlehen aufgenommen. Des Weiteren werden Fördermöglichkeiten bzw. Förderkredite geprüft.
Die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gebäudemanagement der Stadt Aachen ist für die Sanierungsmaßnahmen für das Neue Kurhaus mit einem im Haushalt eingeplanten Gesamtbudget von etwa 51,2 Mio. EUR verantwortlich, Eurogress Aachen ist der wirtschaftliche Nutzer. Die Investitionen verteilen sich auf die verschiedenen Jahre wie in der Tabelle dargestellt. Wir planen damit, dass zum Ende des Jahres 2024 die nutzerspezifischen Einbauten und die Betriebs- und Geschäftsausstattung in das Neue Kurhaus eingebaut werden können, so dass Ende des Jahres 2024 Mittel in Höhe von 4,4 Mio. EUR hierfür erforderlich sind, die im o. a.
Gesamtbudget bereits enthalten sind.

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 11 von 12

5.2.

Borngasse (Erfolgs- und Vermögensplan 2020-2025, in EUR)

Mietertrag + abrechnungsfähige NK

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

Plan

IST

2025

2024

2023

2022

2021

2020

2020

231.000

231.000

231.000

231.000

231.000

231.000

229.597

Erträge aus d Auflösung v RST

Aufwendungen:
Mietaufwendungen
Abschreibungen
Reparatur/ Instandsetzung
Rechtsberatung
Versicherung, Grundsteuer
Zinsaufwand

24.204
100.000
5.000
10.000
64.930

24.204
100.000
5.000
10.000
68.942

24.204
100.000
5.000
10.000
72.788

24.204
100.000
5.000
10.000
78.295

24.204
100.000
5.000
10.000
80.008

24.204
100.000
5.000
10.000
83.395

24.201
99.856
3.397
14.792
83.395

Summe Aufwendungen:

205.000

209.000

212.000

218.000

220.000

223.000

225.641

ERGEBNIS Borngasse:

26.000

22.000

19.000

13.000

11.000

8.000

3.956

Vermögensplan mittelfristig (2020-2025)
Auszahlungen
Tilgung Gesellschafterdarlehen
Stadt Aachen
Liquidität
Insgesamt:

96.815
3.185
100.000

92.803
7.197
100.000

88.957
11.043
100.000

83.449
16.551
100.000

81.737
18.263
100.000

78.350
21.650
100.000

78.350
21.506
99.856

Deckungsmittel
Abschreibungen
Insgesamt:

100.000
100.000

100.000
100.000

100.000
100.000

100.000
100.000

100.000
100.000

100.000
100.000

99.856
99.856

Wirtschaftsplan Eurogress Aachen 2022, Seite 12 von 12

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.

+
+/+/+/-/+
+/-/+
+/+/+/+
-/+
=
+
+
+/=
+
+
+
+/=
+
+
=

Periodenergebnis
erhaltener Betriebskostenzuschuss
Abschreibungen/ Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens
Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen
Auflösung von Sonderposten
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/ Erträge
Zunahme/ Abnahme Aktiva
Zunahme/ Abnahme Passiva
Gewinn/ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens
Zinsaufwendungen/ Zinserträge
Sonstige Beteiligungserträge
Aufwendungen/ Erträge aus außerordentlichen Posten
Ertragssteueraufwand/ -ertrag
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Ertragssteuerzahlungen
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe 1-16)
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Sonstiges
Cashflow der Investitionstätigkeit (Summe 18-22)
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
Auszahlungen für die Tilgung von (Finanz-) Krediten
investive Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen
Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
Gezahlte Zinsen
Sonstiges
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit (Summe 24-30)
zahlungswirksame Veränderungen der Finanzmittelbestände (17+23+31)
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode
Finanzmittelbestand am Ende der Periode

Kapitalflussrechnung (abgeleitet nach der direkten Methode nach HGB / DRS 21)

Planjahr 2025 Planjahr 2024 Planjahr 2023 Planjahr 2022 Planjahr 2021 Forecast 2021 Planjahr 2020
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
in Euro
-3.889.000,00 -3.269.000,00 -3.046.000,00 -3.125.000,00 -3.280.000,00 -2.687.512,00 -2.423.317,56
1.635.800,00
1.635.800,00 1.635.800,00 2.447.100,00
2.135.100,00
3.152.590,00
1.419.800,00
2.818.000,00
1.427.000,00 1.387.000,00 1.422.000,00
1.453.000,00
1.434.461,00
1.473.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.490.000,00
50.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-21.303,00
30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
740.930,00
751.942,10
741.787,90
731.295,33
724.101,65
724.102,00
735.613,56
-1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.914,00 -1.700.000,00 -1.700.914,00 -1.700.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-395.184,00 -1.155.171,90
-982.326,10
-225.518,67
-667.798,35
5.391.424,00
-412.904,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-200.000,00 -1.425.000,00 -1.418.000,00 -1.176.000,00
-200.000,00
-100.000,00 -1.080.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700.914,00
1.700.914,00 1.700.914,00 1.700.914,00
1.700.000,00
1.700.914,00
1.700.000,00
1.500.914,00
275.914,00
282.914,00
524.914,00
1.500.000,00
1.600.914,00
620.000,00
0,00
1.225.000,00 1.218.000,00
976.000,00
0,00
0,00
0,00
-601.822,00
-588.628,74
-575.877,40
-561.732,74
-551.643,18
-551.642,96
-540.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-740.930,00
-751.942,10
-741.787,90
-731.295,33
-724.101,65
-724.102,00
-735.613,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.342.752,00
-115.570,84
-99.665,30
-317.028,07 -1.275.744,84 -1.275.744,96 -1.275.613,56
-237.022,00
-994.828,74
-799.077,40
-17.632,74
-443.543,18
5.716.593,04 -1.068.517,56
2.853.432,56
3.848.261,30 4.647.338,70 4.664.971,44 -1.051.621,59 -1.051.621,59 -1.051.621,59
2.616.410,56
2.853.432,56 3.848.261,30 4.647.338,70 -1.495.164,78
4.664.971,44 -2.120.139,15

Kapitalflussrechnung
Anlage zum Wirtschaftsplan

Istjahr 2020
Planjahr 2019
in Euro
in Euro
-2.506.608,85 -1.196.100,00
1.551.884,52
1.386.000,00
1.410.893,98
1.482.000,00
-42.575,00
-15.000,00
0,00
-3.079,00
0,00
0,00
-4.270.087,00
100.000,00
-450.939,00
-10.000,00
0,00
-828.520,18
735.505,82
660.100,00
-1.700.914,19 -1.781.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-5.272.839,72
-205.599,18
0,00
1.050.000,00
-799.330,00
-825.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700.914,19
1.781.000,00
901.584,19
2.006.000,00
0,00
0,00
-540.131,00
-454.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-735.505,82
-660.100,00
0,00
0,00
-1.275.636,82 -1.114.100,00
-5.646.892,35
686.300,83
4.595.270,76
956.196,31
-1.051.621,59
1.642.497,14

Istjahr 2019
in Euro
-635.397,13
1.816.307,00
1.431.145,22
41.100,00
0,00
0,00
-391.980,00
608.000,00
-995.821,00
745.638,64
-1.780.914,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
838.078,56
1.271.831,00
-217.457,88
0,00
0,00
1.780.914,17
2.835.287,29
0,00
-529.004,45
0,00
0,00
0,00
-745.638,64
0,00
-1.274.643,09
2.398.722,76
2.196.548,00
4.595.270,76