Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 42/0023/WP18
Federführende Dienststelle:
E 42 - Volkshochschule
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
04.06.2021
Zwischenbericht zum 31.03.2021 der Volkshochschule Aachen
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
22.06.2021
Gremium
Betriebsausschuss VHS
Zuständigkeit
Kenntnisnahme
Finanzielle Auswirkungen
entfällt
Klimarelevanz
Die Relevanz ist nicht eindeutig ermittelbar.
Beschlussvorschlag:
Gem. § 7 Absätze 5 und 12 der Satzung für die Volkshochschule Aachen nimmt der
Betriebsausschuss Volkshochschule den Zwischenbericht zum 31.03.2021 zur Kenntnis.
Es erfolgt kein Beschluss.
Vorlage E 42/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.09.2021
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Erläuterungen:
Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw.
Veränderungen werden gem. den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:
Allgemeines:
Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen,
ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die
Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft,
werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl
der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert. Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum
jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden
Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die
Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen gegenüber
gestellt.
In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden
bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des
Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.
Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden
mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.
Erträge:
Zu 1.:
Durch die Corona-Pandemie konnte der Präsenzbetrieb in diesem Berichtszeitraum nicht starten, was
trotz einer Umstellung zahlreicher Veranstaltungen auf digitale Angebote zu einem erheblichen
Ertragsverlust bei den Teilnehmendenentgelten führt. Bis einschließlich 31.03.2021 konnten 284
Kurse (Ausfallquote 59,41 %) nicht durchgeführt werden. Die Jahresprognose wurde daher
entsprechend nach unten korrigiert.
Zu 3.:
Zu dieser Position gehören u.a. auch die durch das Land NRW geförderten Projekte NRWeltoffen und
die Co-Finanzierung des ProjektesTREE (Training for intergrating REfugees in the Euregio). Im
Berichtszeitraum sind noch nicht alle Mittelanforderungen erfolgt. Auch wurden pandemiebedingt
weniger Fördermittel des Projektes TREE benötigt, die Jahresprognose ist daher entsprechend
angepasst.
Vorlage E 42/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 02.09.2021
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Zu 4.:
Die Einnahmen von Drittmitteln sind an Zahl und Umfang von Projekten und Auftragsmaßnahmen
gekoppelt. Die Volkshochschule beantragte Mittel aus der Förderung nach SodeG
(Sozialdienstleister Einsatzgesetz) beim Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF), um den
Ertragsverlust aus den Bundesmitteln auffangen zu können. Bei Bewilligung der gestellten Anträge ist
eine Förderung zwischen 75 % und 85 % der bisherigen Bundesmittel möglich. Da der Antrag für die
Berufssprachkurse abschlägig beschieden wurde, ist die Jahresprognose entsprechend angepasst
worden.
Zu 5:
Diese Sammelposition enthält u.a. neben Erträgen aus Kooperationen der Volkshochschule sowie
Werbeeinnahmen und Vermietung auch Auflösung von Rückstellungen sowie periodenfremde Erträge
(z.B. Heizkostenerstattungen). Pandemiebedingt konnten bisher keine Erträge aus bestehenden
Kooperationen erzielt werden, daher ist die Jahresprognose entsprechend angepasst.
Aufwendungen:
Zu 2.:
Durch den Unterrichtsausfall fielen weniger Honorarzahlungen an Dozenten*innen an.
Die Jahresprognose wird daher nach unten korrigiert.
Zu 3.:
Im Berichtszeitraum wurden nur die notwendigsten Unterhaltungsarbeiten durchgeführt.
Zu 4.:
Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.
Zu 5.:
Durch die Einstellung des Unterrichtsbetriebs konnten die Reinigungskosten in allen Gebäuden auf
ein Minimum heruntergefahren werden. Die Jahresprognose kann daher entsprechend nach unten
korrigiert werden.
Zu 7.:
Der größte Teil der Werbungskosten für den Programmheftdruck entsteht notwendigerweise zweimal
jährlich jeweils zu Anfang des Semesters, um das vielfältige Veranstaltungsprogramm der
Volkshochschule bekannt zu machen. Kosten für das 2. Semester sind im Berichtszeitraum noch nicht
angefallen.
zu 8:
Diese Position enthält neben den Unterrichts- und Veranstaltungskosten die weiterzuleitenden
Drittmittel an Kooperationspartner*innen von Projekten, die Fahrtkostenerstattung für Teilnehmende
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Ausdruck vom: 02.09.2021
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der Integrationskurse sowie die Prüfungskosten. Im Berichtszeitraum fielen nur sehr geringe
Prüfungskosten und keine Fahrtkostenerstattungen an Teilnehmende der Integrationskurse an,
außerdem in geringem Umfang Weiterleitungen des Projektes TREE.
Die Jahresprognose ist daher entsprechend angepasst.
Zu 9.:
Der Aufwand für diese Position hängt mit der Anzahl der Studienreisen zusammen, siehe auch
Erträge Position 2. Durch die pandemiebedingt abgesagten Bildungsurlaube und Studienreisen
wurden die Aufwendungen entsprechend der Erträge reduziert und die Jahresprognose angepasst.
Zu 10.:
Es wurde im Berichtszeitraum auf eine sehr sparsame Bewirtschaftung geachtet, die Jahresprognose
kann daher nach unten korrigiert werden.
Zu 11.:
Rufumleitungen ins Homeoffice und vermehrte mobile Telefonie führten zu einer Steigerung der
Telefonkosten. Die Jahresprognose wird daher nach oben angepasst.
Zu 12 u. 13.:
Auch hier wurde auf eine sparsame Bewirtschaftung geachtet, Dienstreisen und Fortbildungsreisen
fielen durch die Pandemie nur im geringen Maße an.
die Jahresprognose wurde daher in beiden Positionen angepasst.
zu 14.:
Neben der Position Bewachungskosten gehören zu dieser Position auch die Kosten aus dem
Zertifizierungsprozess der Volkshochschule und die Kosten für Beratungsverträge des Projektes
„Bildungsportal“. Durch die Einstellung des Unterrichtsbetriebs fielen keine Bewachungskosten an, so
dass die Jahresprognose angepasst werden konnte.
zu 15.:
Es liegen noch nicht alle Rechnungen für den Berichtszeitraum vor.
Zu 16.:
Im Berichtszeitraum fielen keine Umzugskosten an.
Zu 18.:
Diese Position umfasst die Nutzung von Cambio-Fahrzeugen, die nicht wesentlich beansprucht
wurde. Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.
Zu 21.:
Es steht noch die Abrechnung der Prüfung des Jahresabschlusses der Gemeindeprüfungsanstalt
(GPA) aus.
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Zu 22.:
Es erfolgten noch keine Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Zu 23.:
Zu dieser Position gehören u.a. auch die periodenfremden Aufwendungen. Im Berichtszeitraum
erfolgte eine Rückforderung für ein bereits abgeschlossenes Projekt.
Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans
Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben.
Das pandemiebedingte Risikoportal für 2021 in Höhe von 500 TEUR wird nach jetzigem Stand in der
Prognose berücksichtigt. Die durch die Corona-Pandemie entstandene Deckungslücke führt mit
Berücksichtigung der beantragten Unterstützungen des Landes und des Bundes zu einem
prognostizierten Jahresverlust von 169 TEUR.
Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden mit Werten des gleichen Semesters
der letzten drei Jahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie geplantes und stattgefundenes
Kursangebot, Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls
zueinander ins Verhältnis gesetzt.
Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich
berichtet.
Anlage/n:
Zwischenbericht zum 31.03.2021
Zwischenbericht zum 31.03.2021– Vorjahreswerte 31.03.2020
Bericht über den Geschäftsverlauf
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Wirtschaftsplan 2021- Zwischenbericht zum 31.03.2021
Erträge:
1.
Teilnehmerentgelte
2.
Studienreisen
3.
Landeszuweisungen
4.
Drittmittel
5.
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
darin enth.Fördermittel Bildungsportal
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
darin enth.Fördermittel Bildungsportal
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ/Anmietung Cambio
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
Nachrichtlich:
Zuschuss
Plan 1. Quartal:
Ist
Abweichung
Ansatz 3/12
31.03.2021
absolut
364.275
36.850
390.350
616.050
11.450
1.418.975
119.759
38.818
309.169
234.092
4.848
706.686
-
244.516
1.968
81.181
381.958
6.602
712.289
Plan 1. Quartal:
Ist
Abweichung
Ansatz 3/12
31.03.2021
absolut
1.413.825
408.600
12.800
38.675
49.050
15.600
42.400
11.925
161.675
74.400
29.200
18.950
14.825
69.050
4.550
83.000
76.625
27.800
500
4.575
275
69.100
146.225
4.500
15.550
25
2.630.750
1.381.483
59.176
1.397
32.822
30.788
15.366
31.749
27.457
14.581
16.273
14.314
18.778
32.788
622
69.053
64.855
24.225
4.634
83
69.100
146.216
3.293
12.236
203
1.992.056
-
32.342
349.424
11.403
5.853
18.262
234
10.651
134.218
59.819
12.927
4.636
3.953
36.262
3.928
13.947
11.770
3.575
500
59
192
9
1.207
3.314
178
638.694
Jahresprognose
Abweichung
Ansatz
31.12.2021
absolut
1.457.100
147.400
1.561.400
2.464.200
45.800
5.675.900
1.052.940
78.818
1.861.400
1.964.200
10.000
4.967.358
Abweichung Wirtschaftsplan 21:
%
-67,12
5,34
-20,80
-62,00
-57,66
-50,20
Abweichung Wirtschaftsplan 21:
%
-2,29
-85,52
-89,09
-15,13
-37,23
-1,50
-25,12
-100,00
-83,02
-80,40
-44,27
-24,46
26,66
-52,52
-86,34
-16,80
-15,36
-12,86
-100,00
1,29
-69,82
0,00
-0,01
-26,81
-21,31
710,92
-24,28
Ansatz
5.655.300
1.634.400
51.200
154.700
196.200
62.400
169.600
47.700
646.700
297.600
116.800
75.800
59.300
276.200
18.200
332.000
306.500
111.200
2.000
18.300
1.100
276.400
584.900
18.000
62.200
100
10.523.000
4.847.100
-
404.160
68.583
300.000
500.000
35.800
708.543
Jahresprognose
Abweichung
31.12.2021
absolut
5.655.300
1.034.400
51.200
154.700
180.000
62.400
169.600
47.700
496.700
252.600
68.800
75.800
65.000
206.200
11.000
324.000
306.500
111.200
2.000
18.300
500
276.400
584.900
18.000
62.200
203
9.983.003
-
-
5.015.646
-
600.000
16.200
87.200
45.000
48.000
5.700
70.000
7.200
8.000
600
103
539.997
-
168.546
-
-
-
-
-
Wirtschaftsplan 2021 - Zwischenbericht zum 31.03.2021 - Vorjahreswerte 31.03.2020
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Erträge:
1.
2.
3.
4.
5.
Teilnehmerentgelte
Studienreisen
Landeszuweisungen
Drittmittel
Sonstige Erträge
Gesamtsumme Erträge
1.455.200
157.400
1.590.300
1.923.800
37.400
5.164.100
Wirtschaftsplan 20:
Ansatz
Aufwendungen:
1.
Personalaufwand
2.
Personalaufwand Dozenten
3.
Gebäudeunterhaltung
4.
Energiekosten
5.
Gebäudereinigung
6.
Versicherungen und sonstige Abgaben
7.
Werbung
8.
Unterrichts- und Veranstaltungskosten
darin enthalten Weiterleitungen
9.
Studienreisen
10.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.
Telefon
12.
Bürobedarf
13.
Reisekosten und Fortbildung
14.
Fremdleistungskosten
15.
Mieten
16.
Umzugskosten
17.
Beiträge und Gebühren
18.
KFZ
19.
Verwaltungskostenbeitrag
20.
Kalkulatorische Mieten
21.
Prüfungskosten
22.
Abschreibung auf Anlagevermögen
23.
Sonstige Aufwendungen
Gesamtsumme Aufwendungen
5.584.800
1.656.900
55.600
157.000
192.000
46.900
150.000
530.200
297.600
124.800
79.500
58.100
176.300
16.800
41.600
109.000
500
18.200
1.100
256.600
477.000
20.000
43.300
100
9.796.300
Plan 1. Quartal:
Ist
Abweichung
Abweichung
Ansatz 3/12
31.03.2020
absolut
%
363.800
39.350
397.575
480.950
9.350
1.291.025
635.326
96.654
377.595
324.888
21.388
1.455.852
-
271.526
57.304
19.980
156.062
12.038
164.827
74,64
145,63
-5,03
-32,45
128,75
12,77
Plan 1. Quartal:
Ist
Abweichung
Abweichung
Ansatz 3/12
31.03.2020
absolut
%
1.396.200
414.225
13.900
39.250
48.000
11.725
37.500
132.550
74.400
31.200
19.875
14.525
44.075
4.200
10.400
27.250
125
4.550
275
64.150
119.250
5.000
10.825
25
2.449.075
1.334.679
265.373
4.328
36.346
34.950
16.221
42.635
117.517
23.158
27.488
4.719
8.925
28.981
399
4.775
25.081
893
4.887
134
64.150
119.250
3.360
12.037
2.157.128
-
-
-
61.521
148.852
9.572
2.904
13.050
4.496
5.135
15.033
51.242
3.712
15.156
5.600
15.094
3.801
5.625
2.169
768
337
141
0
0
1.640
1.212
25
291.947
-4,41
-35,94
-68,86
-7,40
-27,19
38,34
13,69
-11,34
-68,87
-11,90
-76,26
-38,56
-34,25
-90,50
-54,08
-7,96
614,00
7,42
-51,42
0,00
0,00
-32,80
11,20
-100,00
-11,92
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes der
Volkshochschule zum 31.03.2021
Kurse
1.000
900
800
700
Anzahl
600
500
400
300
200
100
0
I.Qu.2018
geplant
949
stattgefunden
791
ausgefallen
158
Ausfallquote in %
16,65
I.Qu.2019
937
753
184
19,64
I.Qu.2020
909
634
275
30,25
I.Qu.2021
478
194
284
59,41
31.05.2021
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes der
Volkshochschule zum 31.03.2021
Diagrammtitel
Teilnehmende
Unterrichtseinheiten
900
800
30.000
25.000
700
20.000
Anzahl
600
15.000
2013
500
400
300
2014
2015
10.000
5.000
200
0
100
0
I.Qu.2018
teilgenommen
10.556
stattgefunden
25.754,28
I.Qu.2019
8.954
27.811,41
I.Qu.2020
7.398
20.082,88
I.Qu.2021
1
1.647
2
2.707,00
31.05.2021
Bericht über den Geschäftsverlauf des Zwischenberichtes der
Volkshochschule zum 31.03.2021
TN/Kurse
UE/TN
UE/Kurse
40,0
35,0
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,0
Teilnehmende/Kurse
I.Qu.2018
13,3
Unterrichtseinheiten/Teilnehm
ende
2,4
Unterrichtseinheiten/Kurse
I.Qu.2019
11,9
3,1
36,9
I.Qu.2020
11,7
2,7
31,7
I.Qu.2021
8,5
1,6
14,0
32,6
31.05.2021