Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Federführende Dienststelle:
Stadttheater und Musikdirektion
Beteiligte Dienststelle/n:
Vorlage-Nr:
Status:
AZ:
Datum:
Verfasser:
E 46/47/0002/WP18
öffentlich
05.01.2021
E46/47
Wirtschaftsjahr 2020/2021 von Stadttheater und Musikdirektion
Aachen – Vierteljahresbericht per 31.10.2020 (1. Quartal)
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
Gremium
Zuständigkeit
02.02.2021
Betriebsausschuss Kultur und Theater
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Kultur und Theater nimmt den Vierteljahresbericht per 31.10.2020 (1. Quartal)
von Stadttheater und Musikdirektion Aachen zur Kenntnis.
Vorlage E 46/47/0002/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 14.01.2021
Seite: 1/4
Finanzielle Auswirkungen:
Siehe Erläuterungen
Klimarelevanz:
Entfällt
Vorlage E 46/47/0002/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 14.01.2021
Seite: 2/4
Erläuterungen:
Vorbemerkungen
Gemäß §§ 7, 20 EigVO NRW und § 12 Betriebssatzung ist der Vierteljahresbericht per 31.10.2020
(Abschluss 1. Quartal) vorzulegen.
Der Vierteljahresbericht gemäß Anlage zeigt hierzu das buchhalterische Ergebnis der
Erfolgsrechnung für den Zeitraum 01.08.2020 – 31.10.2020 (1. Quartal) sowie eine darauf
basierende Prognose auf das voraussichtliche Jahresabschlussergebnis. Letztere ist geprägt
durch die aktuelle Entwicklung der Corona-Pandemie.
Erläuterung / Kurzanalyse zur Prognose:
Die Prognose der Umsatzerlöse basiert im Wesentlichen auf den bereits erzielten Umsätzen vor
dem Lockdown im November 2020 sowie der Annahme, dass der Spielbetrieb ab März/April 2021
wieder aufgenommen werden kann, allerdings nur mit stark reduziertem Platzangebot aufgrund
weiterhin einzuhaltender Mindestabstände. Der danach gegenüber Plan erwartete Umsatzausfall
wird demzufolge voraussichtlich bei einer Größenordnung von ca. 2 Mio. Euro liegen.
Die sonstigen Erträge hingegen werden voraussichtlich um rd. 239 TEuro über dem Planwert
liegen. Ursächlich hierfür sind vor allem die geplante Beantragung der vom Land für November
und Dezember in Aussicht gestellten Wirtschaftshilfen (ca. 174 TEUR) sowie eine bevorstehende
Rückerstattung der abgeführten Umsatzsteuer für umsatzsteuerbefreite, ausländische
Orchesteraushilfen (rd. 122 TEUR). Außerdem wurden im 1. Quartalsbericht nun die Fördermittel
für das Projekt »Mörgens Lab« berücksichtigt, die erst nach dem Zeitpunkt der Erstellung des
Wirtschaftsplanes 2020/2021 bewilligt worden sind. Diese verhalten sich jedoch – wie auch die
Fördermittel für das Projekt »AKZENT Barock« – ergebnisneutral, da hiermit auch ein
Mehraufwand in gleicher Höhe einhergeht, der vollständig im Bereich der Kontengruppe 42
„Selbstständige Gäste“ abgebildet wird.
Den genannten Mehrerträgen wirken überwiegend zwei Positionen entgegen. Zum einen wurde
der Bezirksregierung Düsseldorf ein aktualisierter, an die Corona-Pandemie angepasster
Kostenplan für das Projekt »AKZENT Barock« vorgelegt. Demnach sollen die Fördermittel in der
Spielzeit 2020/2021 verstärkt für Investitionen verwendet werden, die jedoch abseits der
Ergebnisrechnung abgebildet werden. Zum anderen entfallen die Zuschüsse für die bereits
abgesagte Chorbiennale 2021. Allerdings ist auch diese Position ergebnisneutral.
Der Personalaufwand wird nach aktueller Einschätzung mit mehr als 700 TEuro deutlich unter
dem Planwert bleiben. Ursächlich hierfür werden im Wesentlichen die erwarteten
Erstattungsleistungen des Bundes im Zusammenhang mit den Kurzarbeitsregelungen aufgrund
der Corona-Pandemie sein.
Der Sachaufwand wird im Vergleich zum Plan ebenfalls geringer ausfallen, nach derzeitiger
Einschätzung insgesamt um etwa 130 TEUR. Maßgeblich hierfür sind u.a. voraussichtliche
Einsparungen durch den Ausfall der Chorbiennale 2021 (KG 57) sowie bei den Miet-, Energie-,
Reinigungs- und ähnlichen Kosten (KG 50 und 56) durch den seit November 2020 ruhenden
Vorlage E 46/47/0002/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 14.01.2021
Seite: 3/4
Spielbetrieb, denen allerdings auch Mehraufwand für die Hygiene- und Schutzmaßnahmen wegen
der Corona-Pandemie (bei KG 58) gegenübersteht.
Abweichend vom Wirtschaftsplan wird derzeit zum Ende des Wirtschaftsjahres 2020/2021
insgesamt (d.h. nach städtischem Zuschuss) ein Defizit von knapp 1 Mio. Euro erwartet. Alleinige
Ursache hierfür ist der gravierende Umsatzausfall in Folge der Corona-Pandemie, der trotz
erheblicher Einsparungen im Bereich der Personal- und Sachkosten nicht aufgefangen, sondern
nur zu einem Bruchteil abgemildert werden kann. Nach dem derzeitigen Stand des noch in
Prüfung befindlichen vorläufigen Jahresabschlussergebnisses der Spielzeit 2019/20 wird dieses
Defizit allerdings in jedem Falle vollumfänglich aus der allgemeinen Rücklage gedeckt werden
können.
Investitionen / Vermögensplan:
Die im laufenden Wirtschaftsjahr zu tätigenden Investitionen werden sich voraussichtlich im
Rahmen des geltenden Vermögensplans bewegen. Die Investitionen im Rahmen des
Förderprojekts »AKZENT Barock« werden dabei als Investitionszuschuss vollständig aus
bewilligten Fördermitteln gedeckt, so dass sich diesbezüglich mögliche Abweichungen jedenfalls
nicht negativ auf den Finanzierungsbedarf auswirken würden.
Der aktuelle Stand der (bis 23.12.2020) getätigten Investitionen ist als Anlage beigefügt, wobei die
Investitionen bzgl. des Projektes »Mörgens Lab« darin nicht enthalten sind. Diese werden jedoch
ebenfalls – wie auch die Investitionen im Rahmen des Förderprojekts »AKZENT Barock« – als
Investitionszuschuss vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt, sodass auch
diesbezügliche Veränderungen keinen zusätzlichen betrieblichen Finanzierungsbedarf auslösen.-
Anlage/n:
Theater_Aachen_Vierteljahresbericht per 31.10.2020 (1. Quartal)
Vorlage E 46/47/0002/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 14.01.2021
Seite: 4/4
Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Spielzeit 2020/2021
– Vierteljahresbericht per 31.10.2020 (1. Quartal) –
Vorjahr (als Referenz)
Ergebniskonten
*
*
**
*
*
*
*
*
*
**
*
*
*
*
*
*
*
*
**
**
***
***
****
Umsatzerlöse (HGB)
Sonstige betriebl. Erträge (HGB)
Erträge
40 - Festes Personal
41 - Teilspielzeitbeschäftigte
42 - Selbstständige Gäste
43 - Beamte
44 - Versorgungsempfänger
49 - Sonstiger Personalaufwand
Personalaufwand
50 - Lieferungen und Leistungen
51 - Überlassungsentgelte
52 - Marketing
53 - Musikal. Mat. & Rechte
54 - Ge- / Verbrauchsmat. Bühne
56 - Sonst. betr. Aufwand
57 - Gesond. Aufw. eig. Gastsp./-konz.
58 - Außerordentl. Aufwand
Sachaufwand
Abschreibungen u. Zinsen
Betriebsergebnis vor städt. BKZ
Städt. BKZ
Betriebsergebnis nach städt. BKZ
IST per
31.10.2020
-38,2
-345,9
-384,2
3.446,7
106,6
148,2
0,0
0,0
0,0
3.701,4
263,2
423,7
39,6
35,8
44,7
271,0
0,1
14,2
1.092,4
37,8
4.447,5
-5.556,5
-1.109,0
Antlg. Plan
per 31.10.2020
-579,3
-438,3
-1.017,5
4.463,4
184,9
342,3
114,3
11,5
7,5
5.123,8
371,8
447,9
75,2
77,5
98,3
301,7
27,5
0,0
1.399,8
46,7
5.552,7
-5.556,5
-3,7
(TEuro)
Abw
(abs)
Abw
(%)
541,0 -93,40
92,3 -21,07
633,4 -62,25
-1.016,7 -22,78
-78,3 -42,36
-194,0 -56,70
-114,3 -100,00
-11,5 -100,00
-7,5 -100,00
-1.422,3
-27,76
-108,6
-29,21
-24,1
-5,39
-35,6
-47,36
-41,7
-53,76
-53,5
-54,46
-30,7
-10,17
-27,4
-99,49
14,2
> 100
-307,3 -21,96
-9,0
-19,19
-1.105,2
-19,90
0,0
0,00
-1.105,2
> 100
Prognose
Q2-Q4
-223,4
-1.645,8
-1.869,2
13.712,9
633,0
1.171,2
457,1
46,0
30,0
16.050,1
1.175,5
1.376,7
261,3
274,2
348,3
914,8
10,0
15,8
4.376,4
194,5
18.751,8
-16.702,5
2.049,3
Kostendeckungsgrad:
Gesamtaufwendungen:
Betriebseigene Erträge:
Betriebseigene Aufwendungen:
Prognose
Jahresergebnis
-261,6
-1.991,7
-2.253,4
17.159,5
739,6
1.319,4
457,1
46,0
30,0
19.751,6
1.438,6
1.800,4
300,9
310,0
393,0
1.185,8
10,1
30,0
5.468,8
232,2
23.199,3
-22.259,0
940,3
9,36 %
25.452,6
-2.253,4
24.070,3
Gesamt-Plan
2020/21
Abw
(abs)
-2.317,1 2.055,5
-1.753,0 -238,7
-4.070,1 1.816,7
17.853,4 -693,9
739,6
0,0
1.369,0
-49,6
457,1
0,0
46,0
0,0
30,0
0,0
20.495,1 -743,5
1.487,1
-48,4
1.791,5
8,9
300,9
0,0
310,0
0,0
393,0
0,0
1.206,6
-20,8
110,0
-99,9
0,0
30,0
5.599,1 -130,2
186,9
45,3
22.210,9
988,4
-22.225,9
-33,1
-15,0
955,3
(TEuro)
16,35 %
26.281,0
-4.070,1
24.892,9
Abw
(%)
-88,71
13,62
-44,64
-3,89
0,00
-3,63
0,00
0,00
0,00
-3,63
-3,26
0,50
0,00
0,00
0,00
-1,73
-90,78
> 100
-2,33
24,25
4,45
0,15
< -100
IST per
31.10.2019
-192,5
-295,5
-488,0
3.809,3
98,6
405,8
0,0
0,0
0,0
4.313,7
257,8
416,0
58,5
79,2
140,3
241,0
2,9
0,0
1.195,6
38,7
5.060,1
-4.902,4
157,8
Gesamt-IST
(Buchungsstand
09.11.2020)
Gesamt-Plan
2019/20
-1.210,5
-1.487,4
-2.697,9
15.497,8
515,0
1.073,0
399,4
45,9
34,0
17.565,0
1.132,7
1.713,5
223,3
282,0
306,0
1.122,2
16,1
2,9
4.798,7
169,6
19.835,5
-22.171,0
-2.335,5
(TEuro)
-2.242,1
-1.360,9
-3.603,0
17.760,1
739,6
1.251,0
417,2
43,0
30,0
20.240,9
1.500,3
1.791,5
300,9
290,0
393,0
1.056,0
10,0
0,0
5.341,7
187,0
22.166,5
-22.006,4
160,1
12,23 %
22.533,4
-2.697,9
22.054,1
14,25 %
25.769,5
-3.603,0
25.279,4
THEATER AACHEN
Spielzeit 2020/2021
Laufende Kontrolle Investitionsbudget
Lfd. Nr.
Bezeichnung
IST aktuell
Obligo
Verfügt
Invest.-Budget
lfd. SpZ
Übertrag aus
vorher. SpZ
Verfügbar
1
Sonstige Baumaßnahmen
0,00 €
0,00 €
0,00 €
10.000,00 €
0,00 €
10.000,00 €
2
Erneuerung veraltete Bühnentechnik
0,00 €
0,00 €
0,00 €
115.000,00 €
0,00 €
115.000,00 €
3
Beschaffung Instrumente
0,00 €
0,00 €
0,00 €
75.000,00 €
0,00 €
75.000,00 €
4
IT Arbeitsplatzausstattung
2.917,13 €
-0,01 €
2.917,12 €
5.000,00 €
0,00 €
2.082,88 €
5
Sonstige Beschaffungen (inkl. GWG)
10.035,46 €
656,00 €
10.691,46 €
50.000,00 €
0,00 €
39.308,54 €
6
Instrumente für Förderprojekt "Akzent Barock"
13.729,01 €
40.650,38 €
54.379,39 €
95.300,00 €
0,00 €
40.920,61 €
26.681,60 €
41.306,37 €
67.987,97 €
350.300,00 €
0,00 €
282.312,03 €
Summe
SpZ_20-21_Investitionsbudget_20201230