Die Oberbürgermeisterin
Vorlage
Vorlage-Nr:
E 46/47/0023/WP18
Federführende Dienststelle:
E 46/47 - Stadttheater und Musikdirektion
Beteiligte Dienststelle/n:
Status:
öffentlich
Datum:
Verfasser/in:
09.07.2021
E46/47
Wirtschaftsjahr 2020/2021 von Stadttheater und Musikdirektion
Aachen – Vierteljahresbericht per 30.04.2021 (3. Quartal)
Ziele:
Beratungsfolge:
Datum
02.09.2021
Gremium
Betriebsausschuss Kultur und Theater
Zuständigkeit
Kenntnisnahme
Beschlussvorschlag:
Der Betriebsausschuss Kultur und Theater nimmt den Vierteljahresbericht per 30.04.2021 (3. Quartal)
von Stadttheater und Musikdirektion Aachen zur Kenntnis.
Vorlage E 46/47/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 12.08.2021
Seite: 1/5
Finanzielle Auswirkungen
Siehe Erläuterungen.
Vorlage E 46/47/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 12.08.2021
Seite: 2/5
Erläuterungen:
Vorbemerkungen
Gemäß §§ 7, 20 EigVO NRW und § 12 Betriebssatzung ist der Vierteljahresbericht per 30.04.2021
(Abschluss 3. Quartal) vorzulegen.
Der Vierteljahresbericht gemäß Anlage zeigt hierzu das buchhalterische Ergebnis der
Erfolgsrechnung für den Zeitraum 01.08.2020 – 30.04.2021 (3. Quartal) sowie eine darauf
basierende Prognose auf das voraussichtliche Jahresabschlussergebnis. Letzteres ist geprägt
durch die aktuelle Entwicklung der Corona-Pandemie.
Erläuterung / Kurzanalyse zur Prognose:
Die Prognose der Umsatzerlöse basiert im Wesentlichen auf den bereits erzielten Umsätzen vor
dem Lockdown im November 2020 sowie den hinzukommenden Umsätzen während der
dreiwöchigen Spielbetriebsaufnahme im Juni 2021. Hierbei war das Platzangebot aufgrund der
einzuhaltenden Mindestabstände die gesamte Spielzeit über stark eingeschränkt. Weitere
Einnahmeausfälle ergeben sich daraus, dass Veranstaltungen wie »Pferd & Sinfonie« sowie
weitere geplante Gastkonzerte in der Spielzeit 2020/2021 aufgrund der Corona-Pandemie nicht
stattfinden konnten. Demzufolge liegt der gegenüber Plan erwartete Umsatzausfall bei rd. 2,1 Mio.
Euro.
Die sonstigen Erträge hingegen werden voraussichtlich um knapp 403 TEuro über dem Planwert
liegen. Ursächlich hierfür sind vor allem die November-/Dezemberhilfen vom Land (ca. 210.000
TEuro) sowie eine noch bevorstehende Rückerstattung der abgeführten Umsatzsteuer für
umsatzsteuerbefreite, ausländische Orchesteraushilfen (rd. 122 TEuro). Außerdem wurden die
Fördermittel für das Projekt »Mörgens Lab« erst nach dem Zeitpunkt der Erstellung des
Wirtschaftsplanes 2020/2021 bewilligt und konnten somit erst in den Vierteljahresberichten
berücksichtigt werden (ca. 110 TEuro). Diese Fördermittel verhalten sich jedoch – wie auch die
Fördermittel für das Projekt »AKZENT Barock« – ergebnisneutral, da hiermit auch ein
Mehraufwand in gleicher Höhe einhergeht, der vollständig im Bereich der Kontengruppe 42
„Selbstständige Gäste“ abgebildet wird. Auf der anderen Seite entfallen die Zuschüsse für die
bereits verschobene Chorbiennale 2021 in die Spielzeit 2021/2022 (100 TEuro), wobei auch diese
Position letztendlich ergebnisneutral ist.
Der gesamte Personalaufwand wird voraussichtlich um knapp 3,8 Mio. Euro unter dem Planwert
liegen. Die Gründe hierfür liegen in der vorausschauenden, defensiven Bewirtschaftung der
Personalkostenansätze (z.B. durch Nichtbesetzung oder zeitlich verzögerte Nachbesetzung von
Vakanzen – auch bei Langzeiterkrankungen, Elternzeiten etc.). So wurden mit Ausbruch der
Corona-Pandemie Mitte März 2020 nahezu alle laufenden Stellenbesetzungsverfahren gestoppt,
so dass vakante Stellen seit Beginn des Wirtschaftsjahres – bis auf wenige begründete
Ausnahmen - weiterhin nicht nachbesetzt wurden. Auch die Einführung von Kurzarbeit in weiten
Bereichen des Theaterbetriebes brachte mit den Erstattungsleistungen durch die Bundesagentur
für Arbeit erhebliche Personalkosteneinsparungen mit sich.
Vorlage E 46/47/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 12.08.2021
Seite: 3/5
Darüber hinaus fielen nahezu keine Kosten für die Abgeltung von Überstunden und Mehrarbeit an.
Neben den Einsparungen beim festen Personal tragen aufgrund der Einstellung des
Spielbetriebes von November 2020 bis Juni 2021 auch die Bereiche der Teilspielzeitbeschäftigten
und selbstständigen Gäste zu der oben genannten Verbesserung bei.
Der Sachaufwand wird nach derzeitiger Einschätzung im Vergleich zum Planwert voraussichtlich
um etwa 225 TEuro geringer ausfallen. Neben der o.g. ergebnisneutralen Verschiebung der
Chorbiennale in die Spielzeit 2021/2022 liegen die Gründe hierfür im Wesentlichen darin, dass die
Kosten für Mieten, Energie, Reinigung, Feuersicherheitswachen etc. durch die zwischenzeitliche
Einstellung des Spielbetriebes geringer ausfallen werden (rd. 300 TEuro).
Diesen Minderaufwendungen stehen allerdings auch zusätzliche Kosten für Streamings sowie
Schutz- und Hygienemaßnahmen (insgesamt rd. 100 TEuro) gegenüber.
Die Abschreibungen werden voraussichtlich bei knapp 150 TEuro und damit etwa 37 TEuro
unterhalb des Planwertes liegen.
Abweichend vom Wirtschaftsplan wird derzeit zum Ende des Wirtschaftsjahres 2020/2021
insgesamt (d.h. nach städtischem Zuschuss) ein Überschuss von ca. 2,4 Mio. Euro erwartet. Die
aus der Corona-Pandemie resultierenden, gravierenden Umsatzausfälle können folglich durch die
erheblichen Einsparungen im Bereich der Personal- und Sachkosten vollständig aufgefangen bzw.
sogar in größerem Umfang überkompensiert werden.
Investitionen / Vermögensplan:
Die im laufenden Wirtschaftsjahr zu tätigenden Investitionen werden sich im Vergleich zum
geltenden Vermögensplan um 30 TEuro reduzieren. Der Grund hierfür liegt darin, dass der
ursprünglich für die Beschaffung der Harfe eingeplante, sonstige Investitionszuschuss in Höhe
von 30 TEuro nicht akquiriert werden konnte. Da die eingeplanten Mittel für die Erneuerung des
Bühnenbodens im Großen Haus (Hub- und Vorbühne) jedoch nicht mehr planmäßig in der
laufenden Spielzeit 2020/2021 beansprucht werden, können diese zur Kompensation der
fehlenden Drittmittel für die Beschaffung der Harfe verwendet werden, so dass letztere vollständig
eigenfinanziert wird. Darüber hinaus kann mit den frei gewordenen Mitteln das
Hörunterstützungssystem mit einem Investitionsvolumen von 10 TEuro realisiert werden.
Die Investitionen im Rahmen des Förderprojekts »AKZENT Barock« werden weiterhin als
Investitionszuschuss vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt, so dass sich diesbezüglich
mögliche Abweichungen jedenfalls nicht negativ auf den Finanzierungsbedarf auswirken würden.
Der aktuelle Stand der (bis 02.07.2021) getätigten Investitionen ist als Anlage beigefügt, wobei die
Investitionen bzgl. des Projektes »Mörgens Lab« darin nicht enthalten sind. Diese werden jedoch
ebenfalls – wie auch die Investitionen im Rahmen des Förderprojekts »AKZENT Barock« – als
Investitionszuschuss vollständig aus bewilligten Fördermitteln gedeckt, so dass auch
diesbezügliche Veränderungen keinen zusätzlichen betrieblichen Finanzierungsbedarf auslösen.
Vorlage E 46/47/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 12.08.2021
Seite: 4/5
Anlage:
E46-47_TA_VJB_20-21_Q3_20210713
Vorlage E 46/47/0023/WP18 der Stadt Aachen
Ausdruck vom: 12.08.2021
Seite: 5/5
Stadttheater und Musikdirektion Aachen
Spielzeit 2020/2021
– Vierteljahresbericht per 30.04.2021 (3. Quartal) –
Vorjahr (als Referenz)
Ergebniskonten
*
*
**
*
*
*
*
*
*
**
*
*
*
*
*
*
*
*
**
**
***
***
****
Umsatzerlöse (HGB)
Sonstige betriebl. Erträge (HGB)
Erträge
40 - Festes Personal
41 - Teilspielzeitbeschäftigte
42 - Selbstständige Gäste
43 - Beamte
44 - Versorgungsempfänger
49 - Sonstiger Personalaufwand
Personalaufwand
50 - Lieferungen und Leistungen
51 - Überlassungsentgelte
52 - Marketing
53 - Musikal. Mat. & Rechte
54 - Ge- / Verbrauchsmat. Bühne
56 - Sonst. betr. Aufwand
57 - Gesond. Aufw. eig. Gastsp./-konz.
58 - Außerordentl. Aufwand
Sachaufwand
Abschreibungen u. Zinsen
Betriebsergebnis vor städt. BKZ
Städt. BKZ
Betriebsergebnis nach städt. BKZ
IST per
30.04.2021
-43,3
-1.453,6
-1.496,9
10.186,8
439,7
454,8
216,5
19,4
9,2
11.326,5
879,0
1.254,1
95,4
101,0
138,1
796,4
11,6
27,3
3.302,9
111,9
13.244,4
-16.688,3
-3.443,9
Antlg. Plan
per 30.04.2021
Abw
(abs)
-1.737,8
-1.314,8
-3.052,6
13.390,1
554,7
1.026,8
342,8
34,5
22,5
15.371,3
1.115,3
1.343,6
225,7
232,5
294,8
905,0
82,5
0,0
4.199,3
140,2
16.658,2
-16.669,4
-11,2
(TEuro)
1.694,5
-138,8
1.555,7
-3.203,2
-115,0
-571,9
-126,3
-15,1
-13,3
-4.044,8
-236,3
-89,5
-130,3
-131,5
-156,7
-108,5
-70,9
27,3
-896,4
-28,3
-3.413,8
-18,9
-3.432,7
Abw
(%)
-97,51
10,56
-50,96
-23,92
-20,73
-55,70
-36,85
-43,82
-59,02
-26,31
-21,19
-6,66
-57,75
-56,55
-53,16
-11,99
-85,97
> 100
-21,35
-20,17
-20,49
0,11
> 100
Prognose
Q4
-143,3
-702,3
-845,6
4.671,3
154,6
256,7
240,6
26,6
20,8
5.370,6
579,3
491,9
181,9
169,0
235,1
390,9
10,0
12,7
2.070,8
37,6
6.633,3
-5.570,7
1.062,7
Kostendeckungsgrad:
Gesamtaufwendungen:
Betriebseigene Erträge:
Betriebseigene Aufwendungen:
Prognose
Jahresergebnis
Gesamt-Plan
2020/21
Abw
(abs)
-186,6
-2.155,9
-2.342,5
14.858,1
594,3
711,5
457,1
46,0
30,0
16.697,0
1.458,3
1.746,0
277,3
270,0
373,1
1.187,4
21,6
40,0
5.373,7
149,5
19.877,7
-22.259,0
-2.381,3
-2.317,1
-1.753,0
-4.070,1
17.853,4
739,6
1.369,0
457,1
46,0
30,0
20.495,1
1.487,1
1.791,5
300,9
310,0
393,0
1.206,6
110,0
0,0
5.599,1
186,9
22.210,9
-22.225,9
-15,0
(TEuro)
2.130,5
-402,9
1.727,6
-2.995,3
-145,3
-657,5
0,0
0,0
0,0
-3.798,1
-28,7
-45,5
-23,6
-40,0
-19,9
-19,2
-88,4
40,0
-225,4
-37,4
-2.333,2
-33,1
-2.366,3
11,24 %
22.220,2
-2.342,5
20.837,9
16,35 %
26.281,0
-4.070,1
24.892,9
Abw
(%)
-91,95
22,98
-42,45
-16,78
-19,64
-48,03
0,00
0,00
0,00
-18,53
-1,93
-2,54
-7,85
-12,90
-5,06
-1,60
-80,35
> 100
-4,02
-20,00
-10,50
0,15
> 100
IST per
30.04.2020
-1.178,5
-1.125,6
-2.304,1
12.516,1
456,3
1.045,4
200,8
18,8
30,3
14.267,7
887,6
1.297,1
193,4
208,1
280,8
806,7
12,0
0,0
3.685,7
118,3
15.767,6
-16.229,4
-461,8
Gesamt-IST
(Buchungsstand
10.06.2021)
Gesamt-Plan
2019/20
-1.210,5
-1.574,0
-2.784,5
15.076,2
515,0
1.073,0
505,6
45,9
34,0
17.249,7
1.132,7
1.688,5
223,3
282,0
306,0
1.219,1
16,1
2,9
4.870,6
180,7
19.516,5
-22.171,0
-2.654,5
(TEuro)
-2.242,1
-1.360,9
-3.603,0
17.760,1
739,6
1.251,0
417,2
43,0
30,0
20.240,9
1.500,3
1.791,5
300,9
290,0
393,0
1.056,0
10,0
0,0
5.341,7
187,0
22.166,5
-22.006,4
160,1
12,82 %
22.301,1
-2.784,5
21.715,5
14,25 %
25.769,5
-3.603,0
25.279,4
THEATER AACHEN
Spielzeit 2020/2021
Laufende Kontrolle Investitionsbudget
Lfd. Nr.
Bezeichnung
IST aktuell
1
Sonstige Baumaßnahmen
2
Obligo
Verfügt
Invest.-Budget
lfd. SpZ
Übertrag aus
vorher. SpZ
Verfügbar
5.981,55 €
-293,11 €
5.688,44 €
10.000,00 €
0,00 €
4.311,56 €
Erneuerung veraltete Bühnentechnik
26.556,47 €
14.387,98 €
40.944,45 €
115.000,00 €
0,00 €
34.555,55 €
3
Beschaffung Instrumente
18.326,00 €
62.403,00 €
80.729,00 €
75.000,00 €
0,00 €
3.771,00 €
4
IT Arbeitsplatzausstattung
2.917,13 €
0,00 €
2.917,13 €
5.000,00 €
0,00 €
2.082,87 €
5
Sonstige Beschaffungen (inkl. GWG)
22.726,83 €
10.119,52 €
32.846,35 €
50.000,00 €
0,00 €
17.153,65 €
6
Instrumente für Förderprojekt "Akzent Barock"
109.086,11 €
26.000,00 €
135.086,11 €
95.300,00 €
0,00 €
-39.786,11 €
185.594,09 €
112.617,39 €
298.211,48 €
350.300,00 €
0,00 €
22.088,52 €
Summe
SpZ_20-21_Investitionsbudget_202100702.xlsx